基于價值評估的現(xiàn)金流量表分析-文庫吧
2025-04-12 00:30 本頁面
【正文】 增加（借方） ＝現(xiàn)金流出 資產(chǎn)減少（貸方）＝ 現(xiàn)金 流入 負債增加（貸方）＝ 現(xiàn)金 流入 負債減少（借方） ＝現(xiàn)金 流出 財務(wù)分析王京芳 西工大管院 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負債表的聯(lián)系 ? 資產(chǎn) =負債 +股東權(quán)益 ? 現(xiàn)金 +非現(xiàn)金資產(chǎn) =負債 +股東權(quán)益 ? 現(xiàn)金 =負債 非現(xiàn)金資產(chǎn) +股東權(quán)益 ? 跟據(jù)簡單的代數(shù)原理 ?等式兩端的變化總額肯定也相等 ? △現(xiàn)金 =△ 負債 △ 非現(xiàn)金負債 +△ 股東權(quán)益 ?公司的現(xiàn)金狀況在兩個連續(xù)資產(chǎn)負債表日間發(fā)生變化情況的報表，同時解釋了其他三要素的變化。 財務(wù)分析王京芳 西工大管院 ⑷ 現(xiàn)金流量表基本格式概要 項 目 行次 金額 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 流入量 流出量 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 √ 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 流入量 流出量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 流入量 流出量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 現(xiàn) 金 流 量 表 項 目 金 額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動現(xiàn)金流入 投資活動現(xiàn)金流出 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 融資活動現(xiàn)金流入 融資活動現(xiàn)金流出 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 凈額 現(xiàn)金流量表的補充資料：間接法編制?。?！ 財務(wù)分析王京芳 西工大管院 ⑸ 現(xiàn)金流量表的內(nèi)容 ① 營業(yè)活動 ② 投資活動 ③ 籌資活動 現(xiàn)金流入：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 現(xiàn)金流入：收回投資所收到的現(xiàn)金；取得投資收 益所收到的現(xiàn)金；處置固定資產(chǎn)、無形 資產(chǎn)和其他長 期資
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