【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 答：（ 1）建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門責(zé)權(quán)地位，直轄市企業(yè)各 分支機(jī)構(gòu)； （ 2）建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理住處系統(tǒng)； （ 3）對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員，可以對(duì)損失暴露單位控制、轉(zhuǎn)移、進(jìn)行評(píng)估，可以為之提供管理框架，保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門在企業(yè)中的權(quán)利和地位。 4 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書的要素？（看） 答：（ 1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書的重要性和作用： a. 為了保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)免遭災(zāi)難性的損失（或在損失后取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償）和為達(dá)到上述兩個(gè)目的所帶來的費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)管理是本公司的整個(gè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)。 b. 風(fēng)險(xiǎn)管理是為了向決策管理層提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、處理的資料，以便檢查老的計(jì)劃，擬定新 的策略。在這個(gè)管理領(lǐng)域，本公司將充分利用來自于企業(yè)與企業(yè)外咨詢機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家。 （ 2）具體風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容 —— 圍繞本企業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)弱點(diǎn)進(jìn)行計(jì)劃管理（ P4647） （ 3）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu) —— 與企業(yè)管理組織結(jié)構(gòu)保持一致。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和具體手段。 [結(jié)合（ 2）一起描述 ] 第三章 風(fēng) 險(xiǎn) 識(shí) 別（ 15分） 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念？ 答：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。包括：感知風(fēng)險(xiǎn)，即了解客觀存在的各種 風(fēng)險(xiǎn)；分析風(fēng)險(xiǎn)，即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的？ 答：（ 1）了解客觀風(fēng)險(xiǎn)因素和致?lián)p因素； （ 2）便于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二階段 —— 風(fēng)險(xiǎn)衡量 —— 根據(jù)概率轉(zhuǎn)化成價(jià)值； （ 3）便于衡量風(fēng)險(xiǎn)損失的大小 —— 直接損失，間接損失； （ 4）便于確定風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施方案（控制型、財(cái)務(wù)型）； （ 5）根據(jù)不同時(shí)期的特點(diǎn)和狀況選擇最優(yōu)方案。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的特點(diǎn)？ 答：連續(xù)性：考慮風(fēng)險(xiǎn)在各時(shí)期的量變和質(zhì)變； 系統(tǒng)性：不能單獨(dú)考慮局部的風(fēng)險(xiǎn)因素，而是全方位的考慮（整體化）； 制度性：企業(yè)按科學(xué)管理模式 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容？（多選） 答：需要考慮哪些風(fēng)險(xiǎn)？導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)事故有哪些？引起風(fēng)險(xiǎn)事故的主要原因和條件是什么？風(fēng)險(xiǎn)事故所致后果如何？識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法有哪些？如何增強(qiáng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力？ 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？ 答：（ 1）感知風(fēng)險(xiǎn)：① .組織圖分析法；② .財(cái)務(wù)報(bào)表分析；③ .流程圖分析；④ .標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法；⑤ .投入產(chǎn)出分析。 （ 2）分析風(fēng)險(xiǎn)：① .清單法；② .威脅分析法；③ .事故樹分析法；④ .風(fēng)險(xiǎn)因素分析法。 組織圖分析法？（簡(jiǎn)答） 組織圖分析適用于種類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是企業(yè)感知風(fēng)險(xiǎn)的最一般 、而又必要的方法之一。它的一個(gè)重要特點(diǎn)是能夠提示企業(yè)關(guān)鍵人物對(duì)企業(yè)經(jīng)營的影響。 通過組織圖分析能反映以下事實(shí)： （ 1） 企業(yè)活動(dòng)的性質(zhì)和規(guī)模； （ 2） 企業(yè)內(nèi)部各部門之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互依賴程度； （ 3） 企業(yè)內(nèi)部可以分成的獨(dú)立核算單位； （ 4） 企業(yè)關(guān)鍵人物； 5 （ 5） 企業(yè)存在的、可能使風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化的任何弱點(diǎn)。 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法？（簡(jiǎn)答） 適用于任何一個(gè)單位團(tuán)體，側(cè)重于傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)報(bào)表分析。通過“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”分析。 ? .資產(chǎn)負(fù)債表顯示一個(gè)企業(yè)的資 產(chǎn)、負(fù)債和凈值，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要考慮：① .由于意外損失可能導(dǎo)致價(jià)值減少的資產(chǎn)；② .可能由于事故而嗇或產(chǎn)生的負(fù)債及事故發(fā)生后仍存在的負(fù)債；③ .資產(chǎn)價(jià)值的減少或負(fù)債的增加，減少了企業(yè)的凈值。 局限性：負(fù)債欄只顯示現(xiàn)存的負(fù)債情況，并不是將來的負(fù)債，對(duì)于估計(jì)由于將來的錯(cuò)誤行為導(dǎo)致企業(yè)的負(fù)債，負(fù)債欄僅提供了有限的幫助。 ? .損益表有助于分析影響凈收入的各種因素。對(duì)每一種收入和支出都應(yīng)作出分析以決定是否某一種意外損失會(huì)對(duì)它們產(chǎn)生負(fù)面影響。 ? .財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表通過提示凈流動(dòng)資本的變化，反映出在報(bào)告期內(nèi)企 業(yè)資金是怎樣變動(dòng)的，企業(yè)資源和資金使用的變化會(huì)反映企業(yè)潛在的重要風(fēng)險(xiǎn)。 局限性：負(fù)債欄只顯示現(xiàn)存的負(fù)債情況，并不是將來的負(fù)債，對(duì)于估計(jì)由于將來的錯(cuò)誤行為導(dǎo)致企業(yè)的負(fù)債，負(fù)債欄僅提供了有限的幫助。 流程圖分析法？（選擇） 答：（ 1）適用：側(cè)重于工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)程序。 （ 2）特點(diǎn)：專業(yè)性強(qiáng)，流程圖設(shè)計(jì)水平較高；廣泛的被企業(yè)彩分析各類風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）流程圖分析存在明顯的局限性，由于這個(gè)原因，流程圖分析應(yīng)該和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的其他方法一起使用。因此，流程圖像財(cái)務(wù)報(bào)表一樣，只能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是否存在，而不能 提示損失概率和損失程度。 標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法？（簡(jiǎn)答） 答：側(cè)重于保險(xiǎn)項(xiàng)目的分析，其專業(yè)性強(qiáng)，是一種根據(jù)專家意見設(shè)計(jì)的調(diào)查表。包括：保險(xiǎn)調(diào)查法、保單對(duì)照法、資產(chǎn) — 損失分析法。 保險(xiǎn)調(diào)查法適用于中小規(guī)模且風(fēng)險(xiǎn)管理政策并不太完備的企業(yè)。主要針對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)，也涉及不可保風(fēng)險(xiǎn)。 利用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表來發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方法其優(yōu)點(diǎn)是：（ 1）由于標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表是由保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理專家們所提供，故可獲得職業(yè)分析家們的專家意見。（ 2）利用此法可免費(fèi)或支付少量費(fèi)用即可獲得專家們的服務(wù)。（ 3）可以讓沒有任何風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的人員來回答，方便實(shí)用。 缺點(diǎn) 則有：（ 1）標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表的制成是按一般企業(yè)設(shè)計(jì)而并非為特定的企業(yè)設(shè)計(jì)，故企業(yè)在運(yùn)用此表時(shí)可能會(huì)發(fā)現(xiàn)該表忽略了很多不可保的風(fēng)險(xiǎn)和未包括在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。（ 2）由于填表人員絕大多數(shù)并不知道表中總是是怎樣提出來的，使得他們僅僅做完表中的問題，而不能激發(fā)填寫者的思維，獲得更多的信息。 保單對(duì)照法適用于保險(xiǎn)公司內(nèi)部使用，主要針對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)。是由保險(xiǎn)公司將其現(xiàn)行出賣的保單種類與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表融合，它與保險(xiǎn)調(diào)查法不同的是使用者必須具有豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員。 資產(chǎn) — 損失分析法適用于任何企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值損失分析。這種分析 表是從企業(yè)整體出發(fā)來分析企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)，包括可保風(fēng)險(xiǎn)和不可保風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合其他標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表，將有助于風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)企業(yè)所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)。 投入產(chǎn)出分析法？ 主要應(yīng)用于各部門的資金投放和部門間的協(xié)調(diào)分析，較其他方法而言，最能體現(xiàn)成本效益原則。包括：各部門（各環(huán)節(jié)）對(duì)企業(yè)產(chǎn)品總價(jià)值的貢獻(xiàn)；各環(huán)節(jié)價(jià)值的高低代表在企業(yè)經(jīng)營過程中的重要性 —— 潛在風(fēng)險(xiǎn)；各部門輸入（輸出）環(huán)節(jié)的整體配合。 6 1風(fēng)險(xiǎn)清單法（最基礎(chǔ)的方法 ）：將企業(yè)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素逐一列示體現(xiàn)，并將這些風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)聯(lián)系起來考察，以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的 風(fēng)險(xiǎn)因素，包括可保的和不可保的。 威脅分析（名詞）：是通過編制對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)構(gòu)成威脅的事故一覽表，來分析造成企業(yè)生產(chǎn)中斷的各種原因，以及這些原因?qū)χ聯(lián)p事故發(fā)生及損失程度的影響力的一種分析方法。 事故分析：是對(duì)可能引起損失的事故進(jìn)行研究，并探究其原因和結(jié)果的一種方法。（定性分析） 事故樹分析：事故分析還可以用邏輯樹的方法來識(shí)別出各種促成致?lián)p事故的風(fēng)險(xiǎn)因素，計(jì)算事故發(fā)生的概率。我們將利用邏輯樹進(jìn)行事故分析的方法稱為事故樹分析，它是定性與定量相結(jié)合的一種有效方法。因此事故樹分析不僅能識(shí)別出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素（ 可保風(fēng)險(xiǎn)和不可保風(fēng)險(xiǎn)），而且還有助于風(fēng)險(xiǎn)衡量。（定量分析） 風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析：指在某一項(xiàng)活動(dòng)開始之前，分析整個(gè)系統(tǒng)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素及其類型，估計(jì)可能發(fā)生的后果一種方法。包括：發(fā)生損失的程度；調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)的來源；劃分風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)致?lián)p采取的措施。 第四章 企 業(yè) 風(fēng) 險(xiǎn) 分 析 企業(yè)權(quán)益的確定？ 答：權(quán)益就其本質(zhì)來說就是對(duì)所有權(quán)的擁有。具體而言，包括抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)。 （ 1）抵押權(quán)，是指購銷業(yè)務(wù)或借款合同中將其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行授權(quán)抵押而產(chǎn)生的權(quán)力。包括各種有形財(cái)產(chǎn)。若企業(yè)喪失的部分或全部對(duì)抵押物的權(quán)益得不到 補(bǔ)償，企業(yè)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)就失去保障，企業(yè)就會(huì)面臨貸款或貸款收不回的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)雖然難以對(duì)抵押物進(jìn)行直接管理，但可以通過要求債務(wù)人對(duì)抵押物進(jìn)行保險(xiǎn)等方法達(dá)到保障債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)的目的。 （ 2）質(zhì)（押）權(quán)，是指動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中的債務(wù)人或第三方承擔(dān)的質(zhì)押權(quán)。同動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押一樣，企業(yè)對(duì)部分權(quán)利質(zhì)押中的權(quán)利憑證，如匯票、本票、債券、提單等擁有權(quán)益，同樣它們的損毀也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)債權(quán)難以主張。 （ 3）留置權(quán)，是指委托加工、修理修配、運(yùn)輸環(huán)節(jié)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)類的處理權(quán)。客戶在某一期限內(nèi)履行債務(wù)，逾期仍不履行的，加工商可以與客戶協(xié)議以留置物 折價(jià)，也可以依法拍賣、變賣留置物。 （ 4）作為承租人，如果租賃合同中規(guī)定承租人承擔(dān)租賃財(cái)產(chǎn)的一切損失，則承租人將面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然承租人也可改變租賃合同條款，將風(fēng)險(xiǎn)留給出租人。（如：融資性的租賃，經(jīng)營性租賃的轉(zhuǎn)嫁） （ 5）作為受托人，委托人委托企業(yè)處理財(cái)產(chǎn)的，如果企業(yè)有過失，造成損失，應(yīng)對(duì)委托人負(fù)賠償責(zé)任。委托是一種勞務(wù)合同，而導(dǎo)致前述留置權(quán)產(chǎn)生的加工承攬、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)保管也是勞務(wù)合同，都是從委托中獨(dú)立出來的。 財(cái)產(chǎn)損失的形態(tài)？（選擇） 答：（ 1）按財(cái)產(chǎn)性質(zhì)分：動(dòng)產(chǎn)損失 amp。 不動(dòng)產(chǎn)損失； （ 2）按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失、盜竊損失、地震損失、洪水損失； （ 3）按表現(xiàn)方式分：直接損失和間接損失； （ 4）按財(cái)產(chǎn)權(quán)益的性質(zhì)分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失、留置權(quán)權(quán)益損失、租賃合同權(quán)益損失、委任合同權(quán)益損失； （ 5）按保險(xiǎn)分：可保損失 amp。 不可保損失。 財(cái)產(chǎn)損失的評(píng)估（小計(jì)算） 第六章 風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 風(fēng)險(xiǎn)控制的理論基礎(chǔ)？ 7 答：（ 1）多米諾骨牌理論：該理論認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視人為因素管理，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)，以杜絕 容易導(dǎo)致事故的不安全行為。 ◇包括五個(gè)階段： 。影響人的性格，行為。 。有意和無意的故意表現(xiàn)為對(duì)工作的態(tài)度、方式、總是的處理。 。造成意外傷害的直接原因。 。是造成事故損失的直接因素。 。雙方的損失。 （ 2）能量破壞性釋放理論：該理論認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視機(jī)械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個(gè)更為安全的物質(zhì)環(huán)境。為了預(yù)防或養(yǎng)活意外傷害，他提出了 10種控制能量破壞性釋放的策略： ① 防止能量聚集； ② 減少已聚集的可能引發(fā)事故的能量； ③ 防止已聚集的能量釋放； ④ 減慢能量釋放的速度； ⑤ 從時(shí)間或空間上把釋放的能量與易損對(duì)象隔離開； ⑥ 用物質(zhì)屏障使能量與易損對(duì)象隔離； ⑦ 改變接觸面的物質(zhì)以減少傷害； ⑧ 加強(qiáng)易損對(duì)象對(duì)所釋放能量的抗護(hù)能力； ⑨ 減輕事故的損害； ⑩ 事故后恢復(fù)與復(fù)原措施。 風(fēng)險(xiǎn)控制的一般原則？ 答：（ 1）提高人員素質(zhì)； （ 2）安全管理； （ 3）風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)措施。 風(fēng)險(xiǎn)控制的成本收益分析（財(cái)務(wù)原則）？ 答：（ 1）損失控制成本：指布置和維持損失控制措施的成 本。分三類： ① 特殊建筑設(shè)施的資本支出和折舊（物力）； ② 從事?lián)p失控制活動(dòng)人員的支出（人力）； ③ 計(jì)劃費(fèi)用（財(cái)力）。 （ 2）損失控制的潛在收益：損失控制的潛在收益即為事故成本，事故成本越大，損失控制的潛在收益越大，事故成本越小，損失控制的潛在收益也越小。 （ 3）成本收益分析 /兩者的處理：在比較上述損失控制成本和損失控制潛在收益時(shí)，會(huì)出現(xiàn)兩個(gè)問題：一是潛在收益的不確定性，二是收益和成本時(shí)間分布的擴(kuò)散性。用潛在收益乘以事故發(fā)生的概率，可以大致確定預(yù)期收益的值，以同樣的方法大致確定 預(yù)期成本的值。再把分散在若干年份的收益和成本，將其預(yù)期值貼現(xiàn)為現(xiàn)值，然后進(jìn)行比較分析，若成本大于或等于收益，經(jīng)濟(jì)單位將考慮不采取該損失控制措施，若成本小于收益，經(jīng)濟(jì)單位將采取該損失控制措施。 風(fēng)險(xiǎn)控制的一般方法 —— 安全教育： （ 1）不安全行為：是指人們?cè)谏a(chǎn)勞動(dòng)過程中出現(xiàn)的違反勞動(dòng)生產(chǎn)規(guī)則的不合理行為。其主要表現(xiàn)有： ① 忽視或違反規(guī)章制度。 ② 工作聯(lián)系中斷或不充分。 ③ 操作人員判斷錯(cuò)誤或操作錯(cuò)誤。 ④ 不安全的姿勢(shì)和動(dòng)作。 8 ⑤ 安全裝置失效。 （ 2）不安全行為的原因 ：心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育訓(xùn)練因素、設(shè)備和環(huán)境因素、社會(huì)因素。 （ 3）安全教育的內(nèi)容：（安全教育的對(duì)象是全體員工） ① 安全法制教育。 ② 安全知識(shí)教育。 ③ 安全技能教育。 ④ 安全態(tài)度教育。 ◆風(fēng)險(xiǎn)控制的具體方法：風(fēng)險(xiǎn)避免、非保險(xiǎn)控制、保險(xiǎn)。 試述風(fēng)險(xiǎn)避免的內(nèi)容？ 答：（ 1）含義：風(fēng)險(xiǎn)避免是放棄某一活動(dòng)或拒絕承擔(dān)某種風(fēng)險(xiǎn)以回避風(fēng)險(xiǎn)損失的一種控制方法。風(fēng)險(xiǎn)避免是各種風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)中最簡(jiǎn)單亦較為消極的一種。 （ 2）最適合采用風(fēng)險(xiǎn)避免辦法的情況有以下兩種（適 用性）： 第一，某種特定風(fēng)險(xiǎn)所致的損失概率和損失程度相當(dāng)大； 第二，應(yīng)用其他風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)的成本超過其產(chǎn)生的效益，彩風(fēng)險(xiǎn)避免方法可使企業(yè)受損失的可能性等于零。 （ 3）缺點(diǎn)： ① .欲避免某種風(fēng)險(xiǎn)但不可能。如：自然災(zāi)害 ② .采取避免風(fēng)險(xiǎn)方法在經(jīng)濟(jì)上未必適當(dāng)，某些風(fēng)險(xiǎn)即使可以避免，但就經(jīng)濟(jì)效