【正文】 羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿薂螆羋 薈蚄羈芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿 薂螆羋薈蚄羈 芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿薂螆羋 薈蚄羈芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿薂螆羋 薈蚄羈 芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿薂螆羋 薈蚄羈芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿 薂螆羋薈蚄羈 芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿薂螆羋 薈蚄羈芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿 薂螆羋薈蚄羈 芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿薂螆羋 薈蚄羈芄薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅芅襖膁莃芅薃羄艿莄蚆腿膅莃螈羂肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿裊聿膈荿薄袂肄莈蚇肇莃蕆蝿袀艿蒆袁肅膅蒅薁袈膁蒄螃膄肆蒃袆羆蒞蒃薅膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀肅薀袂羃莂蕿 薂螆羋薈蚄羈芄 薇袆螄膀薇薆肀肆薆蚈袂莄薅螁肈芀薄袃袁膆蚃薃肆肂螞蚅衿莁蟻螇肄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿芆螂羆肅肇蚆羃膅肇莆螆肁肆蒈羈羇肅薀螄袃膄螞薇膂膃莂螂肈膂薄薅肄膁蚇袁羀膁莆蚄袆膀葿衿膅腿薁螞肁羋蚃袇羇芇莃蝕袃芆蒅袆蝿芅蚈蚈膇芅莇羄肅芄蒀螇罿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄莁莄薈肀 莀蒆螃羆莀薈薆袂荿莈螂袈莈蒀蚄膆莇薃袀肂莆蚅蚃羈蒞蒞袈襖蒄蕆蟻膃蒄蕿袇聿蒃螞蠆羅蒂蒁裊羈肈薄螈袇肇蚆羃膅肇莆螆肁肆蒈羈羇肅薀螄袃膄螞薇膂膃莂螂肈膂薄薅肄膁蚇袁羀膁莆蚄袆膀葿衿膅腿薁螞肁羋蚃袇羇芇莃蝕袃芆蒅袆蝿芅蚈蚈膇芅莇羄肅芄蒀螇罿芃薂 第一章 總 論（ 10分） 風險管理復習資料 風險和不確定因素的區(qū)別 amp。聯(lián)系？ 答：區(qū)別： （ 1）不確定因素 —— 對未來經(jīng)濟活動的結果具有無知性。 （ 2）風險 —— 對未來經(jīng)濟活動的結果具有已知性。 聯(lián)系：理論中兩者嚴格區(qū)分；但實務中，不確定因素通過概率轉換為風險因素研究。 風險的要素和特征？ 答：風險三要素：風險因素、風險事故、風險損失。 風險與風險因素、風險事故、損失密切相關，它們構成了風險存在與否的基本條件。 A. 風險因素，是每時促使或引起風險事故發(fā)生的條件，以及風險事故發(fā)生 時，致使損失增加、擴大的條件。根據(jù)其性質，通常把風險因素分成實質風險因素、道德風險因素、心理風險因素三種。 實質風險因素是指對某一標的增加風險事故發(fā)生機會或損失嚴懲程度的直接條件，它是一種有形的風險因素。實質風險對社會總體風險而言只有損失，沒有收益，是引起風險事故最主要的原因。 道德風險因素是指與人的不正當社會行為相聯(lián)系的一種無形的風險因素。 心理風險因素也是一種無形的風險因素，但與道德風險因素不同。它是指由于人的主觀上的疏忽或過失，導致增加風險事故發(fā)生機會或擴大損失程度。 ◇道德風險因素與心理 風險因素都與人密切相關，前者強調的是故意或惡意，而后者則強調無意或善意。 B. 風險事故，又稱風險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風險造成損失的可能性轉化為現(xiàn)實性的媒介。 C. 損失，是指非故意、非計劃、非預期的經(jīng)濟價值減少的事實。損失可以分為直接損失和間接損失兩種。 三者關系：風險因素引起風險事故，風險事故導致?lián)p失 ；我們把風險因素存在的事物（即載體），包括有形的和無形的，視為一個單位，那么此單位與風險事故及損失三者就構成實務中常稱的“損失暴露單位”；同一事件，在一定條件下是造成損失的直接原 因，則它是風險事故。而在其他條件下，則可能是造成損失的間接原因，于是它成為風險因素；風險事故發(fā)生的頻率與損失的程度具有反比關系，即風險事故發(fā)生概率較高的風險，其風險損失的程度一般較低，而風險事故發(fā)生概率較低的風險，其風險損失的程度則一般較高。 ▲風險的特征 —— 客觀性、偶然性、可變性。 四個重要概念： 靜態(tài)風險： 是指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯誤或失當行為而招致的風險。（對社會總體而言，是實際風險損失。如：自然災害、人的死亡）。 動態(tài)風險： 是指以社會經(jīng)濟的變動為直接原因的風險，通常由人們欲望 的變化、生產(chǎn)方式和生產(chǎn)技術以及產(chǎn)業(yè)組織的變化等所引起。（對社會個體而言，是實際風險，對社會總體而言，不一定是風險）。 純粹風險： 是指那此既有損失可能也有獲利機會的風險。（大部分由靜態(tài)風險引起） 投機風險： 是指那此既有損失可能也有獲利機會的風險。（大部分由動態(tài)風險引起） 風險管理的必要性（原因）？ 答：風險要進行管理，主要基于以下兩個原因：一是人類的安全需求，二是風險的代價。 人類的需要可以分為五個層次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我實現(xiàn)需要。 風險的代價包括：風險事故的代價、風險 因素的代價、處理風險的費用。 2 試述風險的代價（風險損失的貨幣化付出，消極化影響）？ 答：（ 1）風險事故的代價： a. 對一經(jīng)濟單位而言，風險事故的發(fā)生，會導致其損失的形成，有時這種損失是災難性的； b. 風險事故造成的損失，可以是直接的，也可以是間接的。間接損失有時將無法估量，甚至會給企業(yè)帶來重大的經(jīng)濟災難。 （ 2）風險因素的代價： A. 一經(jīng)濟單位面臨某種風險，即存在一定的風險因素，則其風險損失尚處于潛在的可能狀態(tài)。 B. 風險因素導致社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。因為風險的存在，人們不愿 意把資金投向高風險的高新技術產(chǎn)業(yè)，這使高新技術的運用和推廣受到阻礙，這也會降低社會的生產(chǎn)能力。 C. 風險因素導致社會資源分配失衡。由于風險因素的存在，客觀上限制了投資方向，并從總體上破壞了社會資源的均衡狀態(tài)。社會資源過多地流向風險相對較小的部門或行業(yè)，而那些風險相對較高的行業(yè)則過少。 （ 3）處理風險的費用： 意識到自己面臨的風險，經(jīng)濟單位就會采取各種措施，于是費用便產(chǎn)生了。 總之，由于風險的存在，給人們的生產(chǎn)和生活產(chǎn)生了消極影響，經(jīng)濟單位個體需要為之付出代價，社會也必須為之付出代價。風險管理， 即在于改變風險因素，以最小的風險處理費用，使風險損失達到最小，從而減輕經(jīng)濟單位個體和社會的負擔。 簡述風險管理的內(nèi)容（過程）？ 答：風險管理過程的四個實質性階段是 —— 風險識別、風險衡量、風險處理、風險管理效果評價。 ? . 風險識別：是指風險管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進行系統(tǒng)了解和分析，認清經(jīng)濟單位存在的各種風險因素，進而確定經(jīng)濟單位所面臨的風險及其性質，并把握其發(fā)展趨勢。 ? . 風險衡量：是對某種特定的風險，測定其風險事故發(fā)生的概率及其損失程度。是在風險識別的基礎上進行的。 ? . 風險處理： 是指針對經(jīng)過風險識別和風險衡量之后的風險問題采取行動或不采取行動，它是風險管理過程的最后一個關鍵性階段。 ? . 風險管理效果評價：是指對風險處理手段的適用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估。 風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展？（選擇） 答：第一階段：約公元前 1700年開始，我國商代，為避免在貨物全部遇險，采取將一批貨物分裝于幾條船上的做法。約在公元前 2800年，古埃及就盛行互助基金組織。我國的鏢局。 第二階段：企業(yè)安全管理的發(fā)展。 1906年，美國 US鋼鐵公司董事長 BH凱里從公司多次事故教訓中提出了“安全第一” 的思想，將公司原來的“質量第一，產(chǎn)量第二”的經(jīng)營方針改為“安全第一，質量第二，產(chǎn)量第三”。 1912年，芝加哥創(chuàng)立了“全美安全協(xié)會”。 1916年，被稱為“現(xiàn)代經(jīng)營管理之父”的德國管理學家亨利 法約爾在其代表作《工業(yè)管理與一般管理》中提出，企業(yè)經(jīng)營有六種職能，即技術職能、營業(yè)職能、財務職能、安全職能、會計職能、管理職能。 第三階段：商業(yè)保險管理階段。代表國家：德國和美國，以 1915年萊特納的著作《企業(yè)風險論》為標志。德國的風險政策，以保護企業(yè)為目的，以理論性研究為主，同時根據(jù)實際需要，在理論體系上結合了一些實際 問題。一戰(zhàn)后，美國企業(yè)開始充分利用保險這一風險轉移機制來保護資本， 1920年，一些企業(yè)已經(jīng)把保險部門單獨地劃分出來，出現(xiàn)交給保險經(jīng)紀人、代理人這種傳統(tǒng)做法。 第四階段：風險管理的形成與發(fā)展。 1921年，馬歇爾在《企業(yè)管理》一書中，提出了風險負擔管理的觀點，他提出風險處理的方法有：風險的排除和風險的轉移，屬于前者的有防止、預測或調查和結合等，屬于后者的有保險、保證和補償、合同上的除外責任和套頭交易。風險管理這個名詞最早出現(xiàn)于 1950年加拉格爾的調查報告，而對風險管理學系統(tǒng)研究的開始，則以 1963年梅爾和赫奇斯《企業(yè)的風險管理》和 1964年威廉姆斯和漢斯《風險管理與保險》這兩本書的出版為標志。 1960 3 年美國亞普沙那大學企業(yè)管理系率先開出風險管理課程。 第二章 風 險 管 理 計 劃（ 5分） 風險管理的目標？ 答：（一）總目標：最小的成本換取最大的安全保障。 （二）具體目標：損前目標和損后目標。 損前目標： （ 1）經(jīng)濟目標。所謂經(jīng)濟合理也就是盡量減少不必要的費用支出和損失，盡可能使風險管理計劃成本降低。比較最具有現(xiàn)實意義，通過個體與平均水平的比較，可以較為客觀地判斷一個企業(yè)的風險管理支出是否經(jīng)濟合理。首 先應該使企業(yè)的保障程度不低于同行業(yè)的平均水平。其次應是費用支出不高于行業(yè)的平均水平。 （ 2）安全系數(shù)目標。安全系數(shù)目標，也就是將風險控制在可承受的范圍內(nèi)。企業(yè)勞動者只有不整日惴惴不安，才能不影響工作質量和工作效率。 （ 3）合法性目標。企業(yè)并不是獨立于社會之外的個體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。 （ 4）社會公眾責任目標。一個企業(yè)遭受損失時，受損的絕不只是企業(yè)本身，還有其他的相關人員及經(jīng)濟組織，如果該企業(yè)有個良好的風險管理計劃，通過控制、轉移等方式使這種損失降低到企業(yè)可承受范圍，那無疑是對社會的一種貢獻。 損 后目標： （ 1）生存目標。損失后風險管理第一目標是生存。一個企業(yè)基本生存要素有四個 —— 生產(chǎn)、市場、資金、管理。 （ 2）持續(xù)經(jīng)營目標。持續(xù)經(jīng)營活動是指不因為損失事件的發(fā)生而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。企業(yè)的風險管理者應盡可能在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)性。這里的持續(xù)有一定的相對性，也就是針對不同的企業(yè)，持續(xù)有不同的涵義。 （ 3）獲得能力目標。一般來說，一個企業(yè)都會有一個最低報酬率，它是判別一個投資項目是否可行的標準，同樣也是風險管理計劃制定的標準。 （ 4）收益穩(wěn)定目標。穩(wěn)定的收益意味著企業(yè)的正常發(fā)展。穩(wěn)定的收益利于 投資者對收支做出計劃安排。為了達到收益穩(wěn)定目標，企業(yè)必須增加風險管理支出，更多地使用保險及其他風險轉移技術。 （ 5）發(fā)展的目標。風險事故發(fā)生后，帶來的損失會給企業(yè)的發(fā)展帶來極大的沖擊。為了實現(xiàn)發(fā)展目標，風險管理者必須建立高質量的風險管理計劃，及時有效地處理各種損失結果，使企業(yè)在損失發(fā)生后，能迅速地取得補償。 （ 6）社會責任目標。減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對國家經(jīng)濟的影響。 目標的沖突：損前目標與損后目標之間，損前目標之間、損后目標之間有著各種各樣的沖突，任何一項損后目標的達到、都需要一定資金的投 入。而且隨著損后目標層次的提高，其所需資金量也在上升，這顯然與損前目標中的經(jīng)濟目標相沖突。風險管理者需要更多地使用一些高成本的風險處理技術，如改進設備控制風險，購買保險轉移風險，以期減少損失并在損失發(fā)生后能取得及時充分的經(jīng)濟補償，而這些措施必然導致風險管理費用的急劇上升。風險管理者應妥當?shù)靥幚砟繕碎g的沖突，以企業(yè)總目標為統(tǒng)帥廣泛征求相關部門的意見，制訂一個適應本企業(yè)具體情況的風險管理計劃。 風險管理計劃書的作用（意義）？（多選）