【文章內(nèi)容簡介】 24 培訓(xùn)后的信息反饋及跟 進(jìn)工作。 實習(xí)流程 實習(xí)生填寫《實習(xí)登記表》 。 用人部門經(jīng)理簽署意見 。 報人力資源部 。 出文通知財務(wù)部 。 實習(xí)結(jié)束由用人部門出具書面實習(xí)鑒定 。 人力資源部加注意見后蓋章 。 出文通知財務(wù)部結(jié)束其實習(xí)期 。 將有關(guān)資料存檔。 培訓(xùn)實施管理流程 培訓(xùn)規(guī)劃管理流程 培訓(xùn)協(xié)議管理流程 三、財務(wù)管理流程體系 財務(wù)業(yè)務(wù)管理流程 賬套管理流程 新建賬套 ,包括科目設(shè)置、 參數(shù)設(shè)置、初始余額錄入； 啟用賬套； 憑證錄入，包括采購憑證、業(yè)務(wù)憑證、倉庫憑證的錄入，以備憑證的查詢和匯總； 憑證審核； 憑證記賬，以備賬簿查詢和報表查詢； Q/GDXD TG 25 結(jié)賬、報表。 出納管理流程 設(shè)置參數(shù) ； 收付單據(jù)、單據(jù)審核、軋賬。支票購置、支票領(lǐng)用、資金日報表、軋賬。銀行賬單、對賬、余額調(diào)節(jié)表。 預(yù)算管理流程 預(yù)算部門總結(jié)上期預(yù)算算執(zhí)行情況 ,編制本期預(yù)算 。 部門經(jīng)理簽名確認(rèn) 。 送審計部、財務(wù)部復(fù)核； 送分管領(lǐng) 導(dǎo)審核 。 ，涉及預(yù)算調(diào)整的，送還預(yù)算部門調(diào)整后報總經(jīng)理辦公會議審批 。 ，復(fù)印件送財務(wù)部、審計部備案； 預(yù)算部門根據(jù)年度總預(yù)算編制月份預(yù)算，每月 25 日前將次月預(yù)算送審計部審核； 經(jīng)審核的月份預(yù)算送財務(wù)部備案； ，在月份預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用當(dāng)月予以報銷，超出月份預(yù)算的費(fèi)用當(dāng)月不予報銷。超預(yù)算的費(fèi)用如須當(dāng)月報銷，必須編制預(yù)算調(diào)整表報總經(jīng)理辦公會議審批； 月末財務(wù)部出具當(dāng)月收支報表，一份送預(yù)算部門存檔，一份報送 主管領(lǐng)導(dǎo)； Q/GDXD TG 26 年度終結(jié)或項目完成后，預(yù)算部門出具年度預(yù)算執(zhí)行情況分析報告； 送審計部、財務(wù)部備案； 送領(lǐng)導(dǎo)審核。 說明：（ 1）財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容包括：財務(wù)預(yù)算報告、財務(wù)收支預(yù)算表、預(yù)算編報說明；（ 2）財務(wù)預(yù)算報告的內(nèi)容包括：編制預(yù)算的指導(dǎo)思想的原則、上期預(yù)算的執(zhí)行情況概述及結(jié)果分析、本期預(yù)算的收支安排、完成預(yù)算任務(wù)的措施和要求；（ 3） 公司實行總預(yù)算與月份預(yù)算相結(jié)合的制度，預(yù)算部門每月 25 日必須向?qū)徲嫴繄笏痛卧骂A(yù)算，財務(wù)部對月份預(yù)算內(nèi)的開支當(dāng)月給予報銷，月份預(yù)算外的開支當(dāng)月不予報銷，特殊情況 須報總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)。 收支管理流程 收入流程 業(yè)務(wù)部與客戶簽訂經(jīng)濟(jì)合同； 合同原件送財務(wù)部備案，業(yè)務(wù)部保留復(fù)印件； 財務(wù)部根據(jù)合同收款并開具發(fā)票，或出納助理根據(jù)合同收款后及時交財務(wù)部，財務(wù)部開具發(fā)票； 合同規(guī)定分期收款的，業(yè)務(wù)員應(yīng)按期及時向客戶催收款項，款項到賬，財務(wù)部開具發(fā)票； 每月 30 日，業(yè)務(wù)部編制當(dāng)月應(yīng)收款明細(xì)表與財務(wù)部定期核對應(yīng)收款、實收款、雙方簽字確認(rèn)。 說明：（ 1）收入來源主要包括：展會收入、會議室租金、廣告租金、Q/GDXD TG 27 餐飲租金、其他收入 等；（ 2）某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒有簽訂經(jīng)濟(jì)合同而被確認(rèn)為收入的，財務(wù)部以實際收款額確認(rèn)為營業(yè)收入，并開具相應(yīng)發(fā)票；（ 3）財務(wù)部開具發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收款金額、匯款客戶、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致，如有收入項目屬委托事項的，業(yè)務(wù)部應(yīng)提前與財務(wù)部協(xié)商解決；（ 4）涉及預(yù)收款項客戶要求延期開具發(fā)票的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與財務(wù)部協(xié)商解決；（ 5）業(yè)務(wù)部應(yīng)對經(jīng)濟(jì)合同、應(yīng)收賬款等收款項目應(yīng)設(shè)置明細(xì)臺賬備案，每月 30日與財務(wù)部定期對賬。 報銷操作流程 填寫報銷申請； 經(jīng)部門確認(rèn)、財務(wù)復(fù)核、領(lǐng)導(dǎo)審批； 財務(wù)部付款 ； 會計處理賬目。 日常費(fèi)用、物資采購報銷流程 日常費(fèi)用報銷 :報銷人員將報銷票據(jù)分類匯總、整齊粘貼后填寫報銷單。物資采購報銷：使用部門填寫申購單，并附 23 家供貨單位報價單； 送部門經(jīng)理簽字確認(rèn)； 送財務(wù)部復(fù)核； 預(yù)算內(nèi)的開支直接送分管領(lǐng)導(dǎo)審批，預(yù)算外的開支參照財務(wù)預(yù)算流程執(zhí)行； 預(yù)算內(nèi)的開支符合報銷規(guī)定的，出納如實報銷。物資采購的，在貨物驗收入庫后依照費(fèi)用報銷流程辦理報銷手續(xù)。 Q/GDXD TG 28 說明：（ 1）日常費(fèi)用主要包括：辦公費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用、保險費(fèi)等零星開支；（ 2）物資采購主要包括：采購金額在 1000 元以上 50000 元以下的物資采購，如購置展館設(shè)備配件、五金配件、低值易耗品、印刷品等（ 30000 元以上的采購屬于大宗采購，須參照招投標(biāo)流程運(yùn)作）；（ 3）如遇部門經(jīng)理出差期間，經(jīng)授權(quán)可由部門副經(jīng)理確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用后辦理報批手續(xù)；（ 4）申購單上應(yīng)注明申購人或申購部門、所購物品名稱、數(shù)量、用途，并附 2 至 3 家供貨單位報價單等；（ 5）報銷票據(jù)必須有經(jīng)辦人、證明人、部門經(jīng)理、財務(wù)復(fù)核人簽字確認(rèn)后方可送主管領(lǐng)導(dǎo)審批。物資采購的報銷必須在發(fā)票后附上物料驗收入庫清單，財務(wù)對合同中涉及 的付款方式、采購數(shù)量、采購單價進(jìn)行審核；（ 6）報銷票據(jù)必須列示清楚用途、費(fèi)用所屬期間、所屬部門，且必須是有效的稅務(wù)發(fā)票或財政專用票據(jù)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及差旅費(fèi)報銷流程 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷填寫《費(fèi)用報銷單》，差旅費(fèi)報銷填寫《差旅費(fèi)報銷單》； 送部門經(jīng)理簽字確認(rèn)； 送財務(wù)部復(fù)核； 預(yù)算內(nèi)的開支，直接送分管領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算外的開支，須編制調(diào)整預(yù)算，報總經(jīng)理辦公會議審批后下達(dá)執(zhí)行； 符合報銷規(guī)定的，出納如實報銷。 說明：（ 1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷，須在發(fā)票背面注明報銷人姓名、 陪同人員姓名、接待對象、人數(shù)、費(fèi)用發(fā)生時間等；（ 2） 差旅費(fèi)報銷，須在Q/GDXD TG 29 報銷單上注明出差人員姓名、所屬部門、出差時間地點、出差事由、各項費(fèi)用金額等。在報銷時須附經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱的出差報告。如為包干制則按規(guī)定金額定額報銷，超支不補(bǔ)；（ 3）業(yè)務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)的報銷必須嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)接待及出差管理規(guī)定，在制度范圍內(nèi)的費(fèi)用按規(guī)定限額報銷，超支不補(bǔ)。 汽車費(fèi)用報銷流程 報銷人將單據(jù)粘貼整齊，填寫《差旅費(fèi)報銷單》； 送部門經(jīng)理簽字確認(rèn)； 憑行車記錄表及報銷憑證送財務(wù)部復(fù)核； 預(yù)算內(nèi) 的開支，直接送分管領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算外的開支，須另做調(diào)整預(yù)算，報總經(jīng)理辦公會議審批后下達(dá)執(zhí)行； 符合規(guī)定的，出納如實報銷； 月末，用車部門將行車記錄、加油記錄、維修記錄等審計部審計。 說明：（ 1）汽車費(fèi)用包括：汽車油費(fèi)、路橋費(fèi)、修理費(fèi)、維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)以及司機(jī)的出車補(bǔ)貼等；（ 2）車輛的維修及保養(yǎng)費(fèi)用嚴(yán)格按照公司車輛管理制度規(guī)定執(zhí)行，在規(guī)定金額內(nèi)須附書面報告，必須先報告后維修；（ 3）用車部門必須做好行車記錄、加油記錄、維修及保養(yǎng)記錄，作為報銷附件以供審核。未按規(guī)定記錄在冊的，財務(wù)不予報銷汽車費(fèi)用。 水電費(fèi)報銷流程 每月 10 日前供水供電公司抄表，水電費(fèi)單送工程部； Q/GDXD TG 30 每月 11 日前工程部核對水電用量，編制各部門耗用清單； 每月 11 日，出納助理憑水電費(fèi)清單及耗用清單填寫《支付申請單》，辦理付款手續(xù)； 每月 12日前送財務(wù)部復(fù)核，如由于每月 12 日前未收到水電費(fèi)單而導(dǎo)致繳交滯納金的，由經(jīng)營部追究其部門責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 送分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 每月 14 日前，出納辦妥支付手續(xù)，取回發(fā)票； 發(fā)票送出納助理補(bǔ)辦簽批手續(xù)。 說明：（ 1）繳交電費(fèi)的時間為每 月 14日前，逾期需繳交滯納金；（ 2）繳交水費(fèi)時間是每月 11日至 15日，逾期需繳交滯納金；（ 3）財務(wù)助理須于每月 12 日前辦妥支付水電費(fèi)請款手續(xù)送財務(wù)付款，否則，因逾期付款而支付滯納金須追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任；（ 4）每月 10 日前，如工程部尚未收到水電費(fèi)單，工程部需負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)水電公司抄錄水表電表。 報銷時限流程 公司員工零星報銷實行“每周一報”制度，流程如下： 出納助理分類匯總各類報銷單據(jù) 。 每周二到財務(wù)部辦理報銷手續(xù) 。 每周三集中送主管領(lǐng)導(dǎo)審批 。 每周四出納準(zhǔn)備現(xiàn)金報銷 ,辦理銀行匯款 。 未辦妥報銷手續(xù)的 ,順延到下周四報銷 。 特殊情況須緊急請款的 ,及時與財務(wù)協(xié)商解決。 Q/GDXD TG 31 外部單位（供應(yīng)商）的結(jié)算款采用月結(jié)方式，每月 25 日集中付款，流程如下： 每月 15日供應(yīng)商憑送貨單、結(jié)算單送業(yè)務(wù)部門請款； 20 日前匯總外部單位結(jié)算資料送財務(wù)部復(fù)核； 每月 22 日前財務(wù)部根據(jù)每月預(yù)算 、合同、結(jié)算單據(jù)復(fù)核結(jié)算款； 每月 22日至 24 日集中送主管領(lǐng)導(dǎo)審批； 每 月 25日供應(yīng)商憑公章（或財務(wù)章）到財務(wù)部取款。 說明：（ 1）公司員工的零星報銷包括：借款、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)等公司內(nèi)部員工的零星報銷，實行“每周一報”制度；（ 2）對外部單位（供應(yīng)商）的結(jié)算款包括：印刷費(fèi)、設(shè)計費(fèi)、物資采購款等，統(tǒng)一采用月結(jié)方式。 借款人還款流程 借款人填寫《借款申請單》； 送部門經(jīng)理簽名確認(rèn)； 送財務(wù)審核，如前次借款未歸還，財務(wù)部不予借款。特殊情況需另附報告詳細(xì) 說明； 送分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 憑《借款申請單》到出納員處借支現(xiàn)金或支票； 借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五天內(nèi)辦理還款事宜，超出期限未還款的，財務(wù)在借款人的工資中優(yōu)先扣除； 借款人在還款時，如報銷費(fèi)用金額超過所借款項，出納將超額Q/GDXD TG 32 部分支付現(xiàn)金給借款人。如報銷費(fèi)用金額小于所借款項，借款人應(yīng)將差額退還給出納； 借款人在辦妥還款手續(xù)后，財務(wù)部應(yīng)給貸款人退回《借款申請單》或開具收款收據(jù)。 說明：（ 1）借款申請單上須注明：借款人姓名、借款日期、借款人所屬部門、借款用途、還款期限（最長不超過一個月）等項目；（ 2）涉及借款的情況包括：出差借款、備用金借款、采購借款及其他特殊情況 須借支款項的業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)管理流程 固定資產(chǎn)報廢流程 使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請表》； 送部門經(jīng)理簽字確認(rèn)； 送分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 送總經(jīng)理審批； 送財務(wù)部及 資產(chǎn)管理部門作報廢處理； 資產(chǎn)管理部門將處理結(jié)果送財務(wù)部、主管領(lǐng)導(dǎo)備案。 說明：（ 1）固定資產(chǎn)報廢適用于：已損壞且無法修復(fù)的固定資產(chǎn)，遺失、毀損的固定資產(chǎn)等；（ 2）資產(chǎn)報廢申請表上應(yīng)注明：使用部門、申請人、報廢原因、資產(chǎn)金額、購入時間、使用年限、申請報廢時間等；（ 3）資產(chǎn)報廢是由于責(zé)任人過 失造成的，須追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，屬自然毀損的，應(yīng)有相關(guān)的證明人；（ 4）資產(chǎn)