財務(wù)與會計管理規(guī)章(編輯修改稿)
2025-05-30 10:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支票 )其收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定， 悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。 (四 )現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第 1 日 (即每月1 日、 11 日、 21 日 )中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑以于月底當(dāng)天填制“費用預(yù)算分析表”。 (五 )現(xiàn)金收支旬報表上的編號系指費用的筆項而言，采每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月一日再行重新編 號。 (六 )現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別， 分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下： ：凡屬營業(yè)人員 (包括營業(yè)主任及外務(wù)人員 )所發(fā)生費用。 ：凡屬服務(wù)人員 (包括服務(wù)主任及服務(wù)人員 )所發(fā)生的費用。 ：凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用屬之。 (七 )現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下： ：即營業(yè)人員 (包括營業(yè)主任及外務(wù)員 )所發(fā)生的下列諸費。 (1)汽車諸費：凡營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等皆屬之。 (2)旅費：凡營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所 付的差旅費屬之。 (3)公共關(guān)系：凡營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者屬之。 (4)薪工津貼：凡營業(yè)人員薪資皆屬之。 (包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費等 ) (5)壞賬：凡賬款尾數(shù)無法收回，或倒賬公司損失皆屬之。 (6)名片：凡營業(yè)人員所印名片皆屬之。 ：即服務(wù)人員 (包括服務(wù)主任及服務(wù)員 )所發(fā)生下列諸費： (1)汽車諸費：凡服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等皆屬之。 (2)旅費：凡服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費皆屬之。 (3)公共關(guān)系：凡服務(wù)人 員因服務(wù)上的需要所支的交際費皆屬之。 (4)薪工津貼：凡服務(wù)全體同仁的薪資皆屬之。 (包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等 )。 (5)壞賬：凡賬款尾數(shù)無法收回者屬之。 (6)名片：凡服務(wù)全體同仁所印的名片屬之。 (7)工具：凡單價在 100 元以下者的工具費屬之。 ：凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用： (1)汽車諸費：凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油屬之。 (2)旅費：凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的計程車資或出差旅費屬之。 (3)運費：裝載貨物所支付的費用屬之。 (4)文具用品：凡日
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