財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理規(guī)章-文庫(kù)吧資料
2025-05-02 10:11本頁(yè)面
【正文】 郵票等屬之。 (4)文具用品：凡日 常所用的文具紙張等屬之。 (2)旅費(fèi)：凡營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的計(jì)程車(chē)資或出差旅費(fèi)屬之。 (7)工具：凡單價(jià)在 100 元以下者的工具費(fèi)屬之。 (5)壞賬：凡賬款尾數(shù)無(wú)法收回者屬之。 (4)薪工津貼：凡服務(wù)全體同仁的薪資皆屬之。 (2)旅費(fèi)：凡服務(wù)人員所支之計(jì)程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費(fèi)皆屬之。 (6)名片：凡營(yíng)業(yè)人員所印名片皆屬之。 (4)薪工津貼：凡營(yíng)業(yè)人員薪資皆屬之。 (2)旅費(fèi)：凡營(yíng)業(yè)人員計(jì)程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所 付的差旅費(fèi)屬之。 (七 )現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中的“名稱(chēng)”系指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱(chēng)，其明細(xì)如下： ：即營(yíng)業(yè)人員 (包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員 )所發(fā)生的下列諸費(fèi)。 ：凡屬服務(wù)人員 (包括服務(wù)主任及服務(wù)人員 )所發(fā)生的費(fèi)用。 (五 )現(xiàn)金收支旬報(bào)表上的編號(hào)系指費(fèi)用的筆項(xiàng)而言，采每月一次連系編號(hào)方式，月內(nèi)的每月編號(hào)應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月一日再行重新編 號(hào)。 (三 )各單位的收入款項(xiàng)除財(cái)務(wù)部匯入的款項(xiàng)外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款 (包括現(xiàn)金及支票 )其收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定， 悉數(shù)寄回總公司財(cái)務(wù)部。各單位應(yīng)行支付的一切費(fèi)用，包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入之金額中支付。 第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部呈 總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施，修訂時(shí)同。 第十七條 凡為維護(hù)市價(jià)事先與客戶約定高開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)貨折讓者，或事后同意客戶尾款不付等情事發(fā)生，除應(yīng)報(bào)請(qǐng)單位主管同意外，并應(yīng)取得銷(xiāo)貨折讓證明單，詳填原因，由客戶證明實(shí)收金額及證實(shí)簽章后，交回各單位會(huì)計(jì)員處，該筆交易原交易應(yīng)辦退回同時(shí)再記一筆實(shí)收金額的銷(xiāo)貨記錄，其銷(xiāo)貨折讓后的金額若低于最低價(jià)者，仍須補(bǔ)辦低價(jià)請(qǐng)示手續(xù)。 第十六條 凡遇客戶惡性倒閉，或收回票據(jù)無(wú)法兌現(xiàn)或未事先言明，而于收款時(shí)尾款不付等情事，無(wú)法取得客戶正式簽署的“銷(xiāo)貨折 讓證明單”時(shí)，均視同壞賬處理。 第十四條 每月 3 日應(yīng)詳填“各員未收款明細(xì)表” (凈額 )兩份，由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認(rèn)未收，其約定收款日距統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)立日期超過(guò) 1 個(gè)月以上者并應(yīng)注明原因，填妥后一份寄總公司財(cái)務(wù)部查核，一份呈報(bào)單位主管加強(qiáng)催收。凡賬款以分期付款方式收回時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提出與客戶所立的合約書(shū)經(jīng)單位主管呈報(bào)執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)。 第十一條 收回現(xiàn)金者，應(yīng)于當(dāng)日或翌日上班時(shí)如數(shù)交會(huì)計(jì)員入賬，若有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回者，均依挪用公款議 處；收回票據(jù)的開(kāi)票人若非與統(tǒng)一發(fā)票抬頭
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