【文章內(nèi)容簡介】 膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈荿羇芄 蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈 荿羇芄蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀 裊聿膈荿羇芄 蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈 荿羇芄蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀 裊聿膈荿羇芄 蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈 荿羇芄蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈荿羇芄 蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈 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蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈 荿羇芄蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀 裊聿膈荿羇芄 蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈 荿羇芄蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀 裊聿膈荿羇芄 蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋薈蚄羈膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁螞螇肅芇蟻袀袇膃蝕蕿肅腿蠆螂袆蒈蚈襖膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羈芆螃蚃膆節(jié)莀裊聿膈 荿羇芄蕆莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇蒞蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿羋 第一章 財務管理制度 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 2 廣西稅華鋼結(jié)構(gòu) 有限公司財務管理制度 第一 節(jié) 總 則 一、 廣西銳 華鋼結(jié)構(gòu) 有限公司 財 務管理制度是根據(jù)《會計 法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》和建筑業(yè)財務制度并結(jié)合 公司的實際情況以股東利益為中心而制定本制度。 二、財務管理 是 企業(yè)管理的核心 ，財務制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分，全體員工要自學維護 、 執(zhí)行本制度。 三、本制度是在公司負責人的領導下由財務各 部 門具體組織實施。 第二 節(jié) 財務管理組織機構(gòu) 一、實行統(tǒng)一領導、分級管理的內(nèi)部財務管理體制， 公司實行獨立核算，設立的財務機構(gòu)。 二、企業(yè)負責人在財務會計管理上的主要責任 單位負責 人對本單位 會 計工作的會計資料的真實性、完整性負責。 具體確定企業(yè)內(nèi)部財務機構(gòu)的設置，建立健全的內(nèi)部控制制度。 接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督。 三、財務機構(gòu)負責人在財務會計管理上的職責。 財務機構(gòu)負責人對股東會負責，業(yè)務上受企業(yè)負責人的領導，對公司的財務工作負責。 主持財務部門的工作，領導財務人員完成各項會計業(yè)務工作，組織清產(chǎn)核資 。 對公司 和 經(jīng)營 部 財務部門下達并落實財務費用 ， 利潤等考核指標。 參與公司發(fā)展新項目、重大投資，重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務意見。 盤活資產(chǎn)，合理利用企業(yè)資金 ，為企業(yè)發(fā)展提供財政保障。 貫徹國 家 有關財稅政策和法規(guī)，堅持原則、增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 3 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 做好項目成本預測、分析和控制工作，及時向股東會及公司負責人匯報項目成本執(zhí)行情況。 四、財務 部門 職務的配置：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務副經(jīng)理、會計、出納。 五、 財務部門職務的主要職責 : 會計總監(jiān)主要職責如下： 會計總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 （ 1） 、執(zhí)行公司章程 和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作； （ 2） 、審查公司施工、投資、等發(fā)展項目及重要合同，對可行性報告提出評估意見； （ 3） 、負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理審核 ，公司負責人復核， 董事會簽署后執(zhí)行。 （ 4） 、審核公司投資和效益的計算方案； （ 5） 、編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； （ 6） 、監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動； （ 7） 、監(jiān) 督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； （ 8） 、對財務人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批審核，公司負責人批準 后執(zhí)行； 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 4 （ 9） 、負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平； 財務經(jīng)理的主要職責是 ： 財務經(jīng)理的工作，在總經(jīng)理和 財務 總監(jiān)的領導下主持公司的財務工作。 （ 1） 、主持 財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； （ 2） 、執(zhí) 行總經(jīng)理和 財務 總監(jiān)有關財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向 財務 總監(jiān)、總經(jīng)理、公司負責人和 董事會提交財務分析報告； （ 3） 、籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； （ 4） 、定期或不定期地組織會計人員對公司進行財務檢查，監(jiān)督公司執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度； （ 5） 、協(xié)助 財務 總監(jiān)編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； （ 6） 、參與公司開發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。 財務部副經(jīng)理的主要職責是： 財務部副 經(jīng)理協(xié)助 財務部 經(jīng)理工作，負責公管的財務管理工作和在 財務部經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。 （ 1） 、 協(xié)助財務部經(jīng)理 主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作； （ 2） 、制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； （ 3） 、參與投資、重大合同的可行性研究； （ 4） 、負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)； （ 5） 、執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 5 （ 6） 、監(jiān)督、檢查資金使 用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 會計的主要職責是： ㈠流動資金核算 : ,參與核定流動資金定額 ,實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理 。 、還款計劃負責流動資金調(diào)度 ,組織流動資金供應 。 ,不斷加速流動資金調(diào)動 . ㈡固定資產(chǎn)核算 : ,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限 ,編制固定資產(chǎn)目錄 。 。 、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù) ,進行明細登記核算 ,定期進清查核對 ,做到帳物相符 。 。 ,分析固定資產(chǎn)的使用效果 ,促進固定資產(chǎn)的合理使用 ,提高固定資產(chǎn)利用率 . ㈢材料核算 : ,建立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù)制度 。 同有關單位制定采購計劃 。 ,控制材料采購 ,掌握市場價格 ,審查發(fā)票等憑證 , 考核材料的消耗 。 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 6 ,進行明細核算 ,做到帳物相符 ,核算清楚 。參與庫存材料的清查盤點 ,對盤盈盤提出處理意見 ,經(jīng)批準后作出處理 . ㈣工資核算 : 。 ,計算發(fā)放工資 。按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金 。 . ㈤成本核算 : ,建立健全成本核算工作程序 ,編制成本費用計劃 。 、費用開支范圍 ,掌握成本費用開支情況 ,登記成本費用明細帳 ,按規(guī)定編制成本報表上報 。 、分析成本費用開支情況 ,