【正文】 。 。 三、本制度從 2020 年 月 日起執(zhí)行。 五、企業(yè)不得填開大頭小尾的發(fā)票，也不得代開發(fā)票。開具的收據(jù)必須在備注攔內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動失效”。 領(lǐng)取工資只能是本人親自辦理，如果需要別人代領(lǐng)取工資必須提供授要委托書，否則財 務(wù)部不予支付工資。在 15 日發(fā)放上月員工工資。 （ 6）司機(jī)出長途，每天給予出車補(bǔ)助 30 元。 （ 2）施工人員轉(zhuǎn)場途中，每人 每天補(bǔ)助 10 元，屬項目部承擔(dān)的由項目部門定計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 18 （ 6）長期駐施工工地，并無辦事處的，公司統(tǒng)一安排住宿，不再報銷住宿費(fèi)。 （ 3）副總經(jīng)理（享受副總經(jīng)理級待遇的人員）以上人員，在區(qū)內(nèi)的每人每天 100 元，區(qū)外一般地區(qū)的每人每天 150 元；直轄市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)的每人每天 180元。 （４） 外地和 市內(nèi)交通費(fèi) ： 公司副總經(jīng)理（相當(dāng)副總經(jīng) 理 級領(lǐng)導(dǎo)） 按前臺市內(nèi)外出 辦事 登記記錄 可據(jù)實(shí)報銷 ； 部門經(jīng)理人員 按前臺市內(nèi)外出 辦事 登記記錄 可據(jù)實(shí)報銷 （公交車票），但不提倡搭乘出租車，特殊情況外； 一般員工 本出差 按公交車票實(shí)際報 銷； 施工 員及業(yè)務(wù)人員原則上不能在出差地打的，如有急需打的應(yīng)電話征 得同意后方能打的。 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 17 （２）公司副總經(jīng)理（相當(dāng)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)）出差，經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)，可乘坐飛機(jī)。 １６、根據(jù)公司的經(jīng)營管理制度，嚴(yán)格核算項目經(jīng)營成本和利潤，并根據(jù)項目資金回款情況按比例支付項目提成?；貋砗髴?yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)或公司領(lǐng)導(dǎo)銷差，并在一個星期內(nèi)報帳。 汽車加油費(fèi)要根據(jù)行駛里程表核定耗油量，除出差加油外一律實(shí)行定點(diǎn)加油的辦法。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則上執(zhí)行先報批后使用的規(guī)定，特殊情況除外。 填報人必須將所有報銷的發(fā)票等原始憑證剪平，然后分 類整齊的粘貼簽上，貼 上 封 面，并填寫好封面的內(nèi)容。在票據(jù)背后經(jīng)手人、報銷 人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，送財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報 公司總經(jīng)理復(fù)審，公司 負(fù)責(zé)人審 批。當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用無論其款項是否收付，都應(yīng)計入當(dāng)期的費(fèi)用。物資部對 處 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 15 理的貨物填寫出庫清單交財務(wù)部進(jìn)行報廢核算。 八、材料成本采用實(shí)際成本法和先進(jìn)先出法進(jìn)行核算。 五、財務(wù) 部、物資部門 應(yīng) 當(dāng)定期與供應(yīng)商核對付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款等往來款項，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。 三、材料物資的發(fā)出需要開具發(fā)貨單。 第 七 節(jié) 存貨的管理 一、工程物資、材料（商品）的采購和調(diào)撥由物資部統(tǒng)一管理。 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可行。 八 、 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。 二 、 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。各部門應(yīng)對其使用的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)保管和保養(yǎng)。企業(yè)對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等要辦理會計手續(xù)。 （減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 （ 4）項目開工建設(shè)方（甲 方）每一 筆付款后，財務(wù)部門必須與甲方財務(wù)取得聯(lián)系，雙方核實(shí)已付、已收 款額 及累計總數(shù)是否相符，如有出 入及時匯報查清。妥善地存入客 戶 資信檔案。 建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度： （ 1）分管應(yīng)收帳款的財務(wù)人員在每月 15 日前對上月帳中的應(yīng)收款進(jìn)行清理，并根據(jù)工程（購銷）合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收帳款齡分析、對拖 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 10 欠貨款（工程合同超過 2 個月、購銷合同超過 1 個月）理出清單不得拖延，并理出潛在核銷帳款交主管領(lǐng)導(dǎo)。 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 辦理信 匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等支付出款項，一律按付款審批程序和手續(xù)辦理。 二、銀行存款和管理 銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用 ，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位 或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 支出 超過 1000 元以上的由 經(jīng)辦人填寫 、 主管 部 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 9 門 領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人初 核， 總經(jīng)理審 核 ， 報公司負(fù)責(zé)人審 批。 七、財務(wù)部認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財稅法規(guī)，掌握稅收的優(yōu)惠政策，按時申報、繳納稅款。 六、財務(wù)部應(yīng)分三個環(huán)節(jié)對企業(yè)的支出和回款進(jìn)行全過程監(jiān)督。 三、財務(wù)間必須建立稽查制度，出納員不得兼管稽核。 . 第三 節(jié) 財務(wù)部的工作任務(wù) 財務(wù)工作必須圍繞 提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，客觀、真實(shí)的反 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 8 映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程和經(jīng)營成果，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時、真實(shí)、準(zhǔn)確的財務(wù)會計資料。對已辦妥的收付款憑證 ,按順序逐筆登記銀行存款日記帳 ,并結(jié)出余額 ,及時與銀行對帳單核對 ,月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”,確保帳面余額與對帳單余額相符 。 ,為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見 . 出納員職責(zé) : ,不得以“白條 ”抵頂庫存現(xiàn)金 ,不挪用公款 。 。 ,正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入 ,認(rèn)真審核和計算各項成本費(fèi)用支出 ,準(zhǔn)確計算利潤 ,按制度計算和上交稅 ,制作并登記有關(guān)的明細(xì)帳 ,編制利潤報表上報 。按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金 。 ,控制材料采購 ,掌握市場價格 ,審查發(fā)票等憑證 , 考核材料的消耗 。 、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù) ,進(jìn)行明細(xì)登記核算 ,定期進(jìn)清查核對 ,做到帳物相符 。 會計的主要職責(zé)是： ㈠流動資金核算 : ,參與核定流動資金定額 ,實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級管理 。 （ 4） 、審核公司投資和效益的計算方案； （ 5） 、編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； （ 6） 、監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動； （ 7） 、監(jiān) 督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項； （ 8） 、對財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批審核，公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 后執(zhí)行； 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 4 （ 9） 、負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 財務(wù)經(jīng)理的主要職責(zé)是 ： 財務(wù)經(jīng)理的工作，在總經(jīng)理和 財務(wù) 總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。 做好項目成本預(yù)測、分析和控制工作，及時向股東會及公司負(fù)責(zé)人匯報項目成本執(zhí)行情況。 參與公司發(fā)展新項目、重大投資，重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財務(wù)意見。 三、財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財務(wù)會計管理上的職責(zé)。 第二 節(jié) 財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu) 一、實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財務(wù)管理體制， 公司實(shí)行獨(dú)立核算，設(shè)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。 廣西銳華鋼結(jié)構(gòu)有限公司 1 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇 蒂薆螅羆薄袂 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇 蒂薆螅羆薄袂 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇 蒂薆螅羆薄袂 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅羆薄袂 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇 蒂薆螅羆薄袂 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇 蒂薆螅羆薄袂 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇 蒂薆螅羆薄袂 肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿肇薂螆裊膆節(jié)蕿螁膅莄螄蚇膄蒆薇肆膃芆螃羂膂莈蚅袈膂蒀袁螄膁薃蚄肂膀節(jié)蒆羈艿蒞螞襖羋蕆蒅螀芇膇蝕蚆芆荿蒃肅芆蒁蝿羈芅薄薁袇芄芃螇螃芃莆薀肁莂蒈螅羇莁薀薈袃莀芀螃蝿羇蒂薆螅 羆薄袂肄羅芄蚅羀羄莆袀袆羃葿蚃螂羃薁蒆肁肂芁蟻羇肁莃蒄袃肀薅蠆衿聿芅薂螅肈莇螈肅肈蒀薀罿