【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。 ②負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對(duì)象，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門(mén)的要求，編制有關(guān)工資 總額報(bào)表。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)掌握的知識(shí) （一）銀行賬戶(hù) （ 1）基本存款賬戶(hù) 企業(yè)關(guān)于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取必須通過(guò)該賬戶(hù)辦理。也就說(shuō)：只有這個(gè)賬戶(hù)才可以提取現(xiàn)金，而一個(gè)企業(yè)只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。例如：在工商銀行虎門(mén)支行開(kāi)立了基本存款賬戶(hù)，那么在工商銀行其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)或其他銀行開(kāi)立的賬戶(hù)只能是一般存款賬戶(hù)。 （ 2）一般存款賬戶(hù)：只能辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的繳存，不能支取現(xiàn)金。（備注：此為對(duì)公帳戶(hù)，銀行柜面辦理是不允許向個(gè)人帳戶(hù)轉(zhuǎn)的，但網(wǎng)銀可操作，限小額） （ 3）專(zhuān)用存款賬戶(hù)：住房公積金、社?；鸬葘?zhuān)款專(zhuān)用賬戶(hù)。 （ 4）臨時(shí)存款賬戶(hù)：注冊(cè)驗(yàn)資戶(hù)，異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要時(shí)，開(kāi)立異地臨時(shí)存款賬戶(hù)，用于資金的收付。銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （二）（ 1）支票 支票：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票 3 種。目前，我們使用的是普通支票，可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)帳，在普通支票的左上角劃兩條平行線(xiàn)只能轉(zhuǎn)賬，買(mǎi)空白支票回來(lái)根據(jù)需要自己簽發(fā)（實(shí)際工作中最常用，必須掌握）。 ①支票的分類(lèi)： A、種類(lèi)：現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票 普通支票：左上角劃線(xiàn) — 轉(zhuǎn)帳支票 不劃線(xiàn)，可提現(xiàn)金 B、使用人：公司支票 只能公對(duì)公，收款人不能寫(xiě)私人名字 私人支票 收款人可寫(xiě)私人名字或公司名字 C、使用區(qū)域：同城（票面有銀行代碼，本市內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開(kāi)戶(hù)行）支票下方無(wú)條碼 省內(nèi)（票面有銀行代碼，本省內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開(kāi)戶(hù)行） 支票下方有條碼 D、背書(shū)： 深圳票 出票行在屬深圳市 廣州票 出票行非深圳市，統(tǒng)稱(chēng)廣州票②如何使用支票辦理轉(zhuǎn)賬 開(kāi)出支票轉(zhuǎn)賬：出納填寫(xiě)有關(guān)內(nèi)容→在支票左上角劃兩條平行線(xiàn)→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶(hù)，由客戶(hù)自己送存銀行（也可以由出票人到開(kāi)戶(hù)銀行直接轉(zhuǎn)賬給客戶(hù)）。 收到轉(zhuǎn)賬支票：出納填寫(xiě)“進(jìn)賬單”→并蓋上與留在銀行印鑒卡上一樣的章，送存我們的開(kāi)戶(hù)銀行→取回進(jìn)賬單第一聯(lián)（回單聯(lián)）→大約 2 天后錢(qián)到賬后，到銀行取回第三聯(lián)（收賬通知）→登記銀行存款日記賬→交單給會(huì)計(jì)記賬。③如何填開(kāi)支票 一本支票一般是 25 份，要逐份填開(kāi)。支票由存根聯(lián)和支票聯(lián)兩部分組成。出票日期：數(shù)字必須大寫(xiě)，大寫(xiě)數(shù)字寫(xiě) 法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必寫(xiě)，拾壹月、拾貳月必須寫(xiě)成壹拾壹月、壹拾貳月 (前面多寫(xiě)了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾月 )。 壹日至玖日前零字必寫(xiě)，拾日、貳拾日、叁拾日必須寫(xiě)成零壹拾日、零貳拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必須寫(xiě)成壹拾壹日及壹拾 X日。例： 2021 年 8 月 5 日：貳零零柒年零捌月零伍日。 2021 年 2 月 13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日 人民幣大寫(xiě)：數(shù)字大寫(xiě)寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬(wàn)、仟、佰、拾。注意：“萬(wàn)”字不帶單人旁。例： 289,貳拾捌萬(wàn)玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分； 伍佰叁拾貳元正，“正”寫(xiě)為“整”字也可以，不能寫(xiě)為“零角零分”； 肆佰貳拾伍元零叁分； 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫(xiě)“零分”，比較特殊。 人民幣小寫(xiě)：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫(xiě)要求完整清楚。 注：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請(qǐng)購(gòu)票初期會(huì)配密碼器，開(kāi)票時(shí)要把密碼寫(xiě)上，否則該票不可用。 ④收款人： 現(xiàn)金支票收款人應(yīng)寫(xiě)為本單位名稱(chēng)，此時(shí)現(xiàn)金支票背面“被 背書(shū)人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金（一般情況下，須由本單位持結(jié)算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開(kāi)據(jù)證明加蓋公章，并由提款人持證明前往）。轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫(xiě)為對(duì)方單位名稱(chēng)。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書(shū)欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，填寫(xiě)好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開(kāi)戶(hù)銀行委托銀行收款。 收到個(gè)人開(kāi)出的轉(zhuǎn)帳支票，收款人可寫(xiě)為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)轉(zhuǎn)帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉(zhuǎn)帳支票背面填上 身份證號(hào)碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱(chēng)，在背書(shū)格寫(xiě)上自己的名字，憑身份證和轉(zhuǎn)帳支票存入收款人的開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)的個(gè)人結(jié)算帳戶(hù)內(nèi)。最新規(guī)定，個(gè)人存入的轉(zhuǎn)帳支票最高限額為 50萬(wàn)元以?xún)?nèi)。 ⑤用途：干什么用途填什么，如備用金、工資、貨款、運(yùn)費(fèi)、往來(lái)等⑥支票頭：公司留存，根據(jù)票面填寫(xiě)，可簡(jiǎn)寫(xiě)。 ⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預(yù)留印件，一般是財(cái)務(wù)章和法人人私章，要蓋清晰。如果你收到支票，你公司就是背書(shū)人，要在支票背面的背書(shū)人處加蓋銀行預(yù)留印件。⑧常識(shí)： 支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫(xiě)不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。 支票的有效期為 10 天，日期首尾各算一天。從支票簽發(fā)日或票面日期（含票面日期）起算十天內(nèi)支票有效 ,超過(guò)十天支票就作廢。（提示：港幣支票，有效期為半年。） 支票見(jiàn)票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢(qián)丟了，銀行不承擔(dān)責(zé)任?，F(xiàn)金支票一般要素填寫(xiě)齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開(kāi)戶(hù)銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫(xiě)齊全，在開(kāi)戶(hù)銀行掛失，假如要素填寫(xiě)不齊，到票據(jù)交換中心掛失。） 填寫(xiě)支票必須用黑色簽字筆填寫(xiě)正楷字樣（港幣支票要求沒(méi)這么嚴(yán)格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類(lèi)可擦掉的筆具）。銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （二）（ 2）銀行匯票 由企業(yè)單位或個(gè)人將錢(qián)交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結(jié)算。優(yōu)點(diǎn)是：可按實(shí)際支付金額結(jié)算，即：票面金額 10 萬(wàn)元，實(shí)際需要支付 7 萬(wàn)元，余下 3 萬(wàn)元通過(guò)銀行自動(dòng)退回存款人，根據(jù)需要向銀行申請(qǐng)，由銀行簽發(fā)。 銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （二）（ 3）銀行本票 由企業(yè)單位或個(gè)人將錢(qián)交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結(jié)算。與銀行匯票的不同：只能 在同一票據(jù)交換區(qū)域使用，而且只能按票面金額結(jié)算，根據(jù)需要向銀行申請(qǐng)，由銀行簽發(fā)。銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （二）（ 4）商業(yè)匯票 出票人簽發(fā)，有最長(zhǎng)不超 6 個(gè)月的付款期限，就是先出票，到期才付款。按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在于銀行承兌匯票有銀行做擔(dān)保人，票據(jù)到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業(yè)承兌匯票沒(méi)有。 D 銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （二）（ 5）匯兌（匯款） 支付結(jié)算方式包括票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算，前面介紹的支票、匯票、本票就是票據(jù)結(jié)算，匯兌就是非票據(jù)結(jié)算中常用的一種。 匯兌：匯款人填寫(xiě)匯款單→在匯款單上簽章→去開(kāi)戶(hù)銀行辦理