【正文】 字的上方。（ 2）會(huì)計(jì)拿到訂貨單后先復(fù)核金額及手續(xù)，復(fù)核后簽字并交出納進(jìn)行打款準(zhǔn)備。發(fā)完后加計(jì)核實(shí)發(fā)放數(shù)。 （ 1）每月 8 日前由會(huì)計(jì)根據(jù)考勤結(jié)果進(jìn)行核算并制工資表，會(huì)計(jì)將各員工的工資發(fā)放情況及實(shí)發(fā)數(shù)寫入 工資發(fā)放本，同時(shí)將工資實(shí)發(fā)總數(shù)告知出納。 報(bào)銷單據(jù)（包括報(bào)銷單、差旅報(bào)銷單、領(lǐng)款單）報(bào)銷一律按“報(bào)銷制度”實(shí)行，如果手續(xù)不齊全，出納有權(quán)拒不支付。 二、現(xiàn)金支出 辦理現(xiàn)金支出，均應(yīng)以經(jīng)審核批準(zhǔn)的有效單據(jù)為支付依據(jù)，不得無(wú)據(jù)私自支付款項(xiàng)，否則視挪用公款處理。同時(shí)要求客戶填寫收條或領(lǐng)付款憑證并在退貨單上進(jìn)行收款確認(rèn)。 （ 2）銀行匯款補(bǔ)差價(jià) 退換貨過(guò)程中客戶需要通過(guò)銀行匯款補(bǔ)差價(jià)時(shí)，市場(chǎng)部將簽字確認(rèn)的“退換貨單”交由會(huì)計(jì)復(fù)核并查帳，會(huì)計(jì)確認(rèn)到帳后在“退換貨單”上簽字確認(rèn)收款信息，并將“退換貨單”交給出納登帳，出納登帳后將“退換貨單”交由市場(chǎng)部相關(guān)人員進(jìn)行后續(xù)處理。 公司歸還借款 時(shí)，應(yīng)由收款人填寫領(lǐng)款單或收條，經(jīng)總經(jīng)理簽字或批準(zhǔn)后方可支付。 收到資本金后，原則上應(yīng)于當(dāng)天存入銀行，如果當(dāng)天有大額支出可在費(fèi)用支出后余額超出限額的情況下再存銀行，但出納記現(xiàn)金日記帳時(shí)，應(yīng)收入與支出分項(xiàng)登記，不可只登差額。 客戶收貨后交納余款時(shí)，出納根據(jù)銷售人員開(kāi)具“銷售單”的實(shí)際金額（扣除已收定金）收取，并在銷售單上注明已收定金情況（注明相應(yīng)的定 貨單號(hào)），會(huì)計(jì)應(yīng)核實(shí)收款情況，以便倉(cāng)庫(kù)及發(fā)貨人員發(fā)貨。開(kāi)完后應(yīng)在發(fā)票聯(lián)上加蓋公司發(fā)票章。 開(kāi)收據(jù)時(shí)，如果客戶有要求在要收據(jù)聯(lián)上加蓋單位印章，則可在收據(jù)上加蓋發(fā)票章，如果客戶沒(méi)有要求則可不蓋單位印章。收款后，出納在施工單收款欄簽字確認(rèn)。（ 8）月底：對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)。 （ 6）臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。 （ 4）下班前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。 （ 2）根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。 E 其他事項(xiàng)： (1)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。 ，現(xiàn)金流量表 。 C 報(bào)銷： ，需要填好報(bào)銷單，報(bào)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審核，出納給予報(bào)銷，未經(jīng)總經(jīng)理報(bào)銷的，出納不給予報(bào)銷。 B 銀行賬處理 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，分清各個(gè)賬戶，以免登記錯(cuò)誤 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。才給予借支單借款。 員工借款無(wú)論金額多少，并寫明借款用途。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 現(xiàn)金付訖章 。 A 現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｃ吭?15 號(hào)進(jìn)行發(fā)放。 員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。 三、做銀行賬和現(xiàn)金賬 . 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。出納日常工作流程（合集 5 篇） 第一篇：出納日常工作流程 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。 五、員工工資的發(fā)放。認(rèn)真核對(duì)資金的，做好發(fā)工資的準(zhǔn)備。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé) 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 坐支 。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)后。 ，及時(shí)拿到銀行存，若遇到休息，可以推遲一天繳存。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 D 上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)： ：每天下午 3 點(diǎn) ：每周五 與會(huì)計(jì)核對(duì)，核對(duì)賬賬是否相符，核對(duì)銀行與現(xiàn)金是否相符。月初 16 號(hào)。 （ 1）辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來(lái)源。 （ 3）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。 （ 5）對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待處理。 （ 7）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。 第二篇：出納日常工作流程 出納日常工作流程 一、現(xiàn)金收入： （一）店內(nèi)施工單（包括以現(xiàn)金付款的網(wǎng)上銷售單）： 出納根據(jù)店長(zhǎng)所提供的正式施工單收取貨款，收款時(shí)應(yīng)先復(fù)核施工單上產(chǎn)品總金額，復(fù)核無(wú)誤后向客戶收錢并按客戶要求開(kāi)據(jù)收據(jù)或發(fā)票，開(kāi)完后收據(jù)聯(lián)或發(fā)票聯(lián)給客戶，記帳聯(lián)交給店長(zhǎng)，由店長(zhǎng)同正式施工單一并交給會(huì)計(jì)記帳歸檔。票據(jù)交給客戶后應(yīng)要求其在施工單客戶欄簽字。 客戶如要求開(kāi)據(jù)發(fā)票，則開(kāi)票總額應(yīng)另加銷售總額（如有工時(shí)費(fèi)則應(yīng)包含在內(nèi)）之 6%的開(kāi) 票稅點(diǎn)，即開(kāi)票總額為施工單應(yīng)收總額的106%。 （二）定金收入 客戶要求定貨時(shí)，出納根據(jù)銷售人員開(kāi)具“客戶定貨單”向客戶收取定金 收取客戶定金時(shí)，錢款當(dāng)面點(diǎn)清，收款后開(kāi)收據(jù)（收據(jù)聯(lián)給客戶，記帳聯(lián)交會(huì)計(jì)記帳），并在收據(jù)備注欄上注明定貨單號(hào)（如無(wú)單號(hào)可自行按順序編號(hào)），款項(xiàng)內(nèi)容中寫上定金，最后由客戶簽字確認(rèn)。 （三）資本金收入 柳總會(huì)不定期地以現(xiàn)金方式交資本金（投資款）至出納處，出納收到現(xiàn)金時(shí)應(yīng)開(kāi)據(jù)收據(jù)給柳總，記帳聯(lián)交會(huì)計(jì)入帳。 （四）借款收入： 收到借款時(shí)（一般為公司向個(gè)人借用的周轉(zhuǎn)金）出納應(yīng)開(kāi)據(jù)收據(jù)，收款內(nèi)容中寫明借款。 （五）退換貨過(guò)程中涉及現(xiàn)金的收支： 客戶需要補(bǔ)差價(jià)的情況（包括現(xiàn)金和銀行匯款）：（ 1）現(xiàn)金補(bǔ)差價(jià)退換貨過(guò)程中客戶需要補(bǔ)現(xiàn)金差價(jià)時(shí)，出納應(yīng)根據(jù)由市場(chǎng)部相關(guān)人員簽字確認(rèn)及會(huì)計(jì)復(fù)核的“退換貨單”進(jìn)行收款（根據(jù)客戶要求開(kāi)收據(jù)或發(fā)票），并在“退換貨單”蓋上“現(xiàn)金收訖”章，之后將“退換貨單”交由市場(chǎng)部相關(guān)人員進(jìn)行后續(xù)處理。 公司退還客戶全部或部分貨款的情況（包括現(xiàn)金和銀行匯款）：（ 1）現(xiàn)金退款 客戶上門退貨時(shí)，出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的“退換貨單”進(jìn)行付款，付款后在退貨單上蓋好“現(xiàn)金付訖”章。 （ 2）銀行退款 出納應(yīng)根據(jù)由手續(xù)齊全的“退換貨單”去銀行打款，打完款后及時(shí)將銀行匯款單據(jù)交會(huì)計(jì)核對(duì)入帳。 如遇特殊情況應(yīng)先取得總經(jīng)理的特批。 工資發(fā)放。 （ 2）出納根據(jù)應(yīng)發(fā)的工資總數(shù)填寫領(lǐng)款單，由會(huì)計(jì)證明簽字并經(jīng)總經(jīng)理簽批后到銀行取款（由專人陪同），最后根據(jù)工資發(fā)放本上各員工的應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)實(shí)發(fā)放，發(fā)放時(shí)要求領(lǐng)款人簽字。 銀行匯款 （ 1）訂貨時(shí)由市場(chǎng)人員填寫訂單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。（ 3）出納將貨款準(zhǔn)備全后，