【正文】 由專人陪同去銀行填單并匯款，匯完款后應(yīng)及時(shí)將匯款憑證及手續(xù)費(fèi)單據(jù)交給會(huì)計(jì)。 現(xiàn)金收支發(fā)生后，發(fā)生當(dāng)天均應(yīng)結(jié)出余額，以便查對(duì)現(xiàn)款。 出納應(yīng)經(jīng)常核查銷售收款情 況，如有到帳款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)登記入帳，并寫明對(duì)應(yīng)的銷售單號(hào)。 每月 7 日之前收取銀行回單、月末對(duì)帳單，如有未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（目前只限中行），做好后交給會(huì)計(jì)。 如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，如漏登漏報(bào)的應(yīng)及時(shí)補(bǔ)報(bào)，不得私下取走或補(bǔ)足。 會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)不同的銷售情況進(jìn)行網(wǎng)上銀行核查，并與出納上報(bào)的各銀行余額進(jìn)行核對(duì)，以做到帳實(shí)相符為準(zhǔn)。收款后應(yīng)立即存入保險(xiǎn)箱。每日下午 4 點(diǎn)前與會(huì)計(jì)進(jìn)行庫存現(xiàn)金對(duì)帳，如果現(xiàn)金余額超出 1000 元，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，如遇特殊情況無法去銀行存款時(shí)，應(yīng)告知會(huì)計(jì)并作出處理。 保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)?？偤?批后方可使用。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 第三篇：出納日常工作流程 會(huì)計(jì)實(shí)操出納的基本工作流程 出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來講解） 出納，作為會(huì)計(jì)名詞 ，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。 出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。 簡(jiǎn)單的說 ,在企業(yè)里 ,出納就是負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收入和支出的工作 ,是一項(xiàng)很具體的工作。而從事這項(xiàng)工作的人員稱為 :出納人員或出納員。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“ 作廢”戳記，與存根一并保存。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 ⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有 關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算，催收銷售貨款。出納工作的具體內(nèi)容（ 2）往來結(jié)算①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。 ②核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告出納工作的具體內(nèi)容（ 3） 工資結(jié)算 ①審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對(duì)象，進(jìn)行明細(xì)核算。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)掌握的知識(shí) （一）銀行賬戶 （ 1）基本存款賬戶 企業(yè)關(guān)于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取必須通過該賬戶辦理。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那么在工商銀行其他營業(yè)點(diǎn)或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。（備注：此為對(duì)公帳戶，銀行柜面辦理是不允許向個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)的，但網(wǎng)銀可操作，限小額） （ 3）專用存款賬戶：住房公積金、社?；鸬葘？顚Ｓ觅~戶。銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （二）（ 1）支票 支票：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票 3 種。 ①支票的分類： A、種類：現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票 普通支票：左上角劃線 — 轉(zhuǎn)帳支票 不劃線，可提現(xiàn)金 B、使用人：公司支票 只能公對(duì)公，收款人不能寫私人名字 私人支票 收款人可寫私人名字或公司名字 C、使用區(qū)域：同城（票面有銀行代碼，本市內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方無條碼 省內(nèi)（票面有銀行代碼，本省內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開戶行） 支票下方有條碼 D、背書： 深圳票 出票行在屬深圳市 廣州票 出票行非深圳市，統(tǒng)稱廣州票②如何使用支票辦理轉(zhuǎn)賬 開出支票轉(zhuǎn)賬：出納填寫有關(guān)內(nèi)容→在支票左上角劃兩條平行線→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶，由客戶自己送存銀行（也可以由出票人到開戶銀行直接轉(zhuǎn)賬給客戶）。③如何填開支票 一本支票一般是 25 份，要逐份填開。出票日期：數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫 法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。 壹日至玖日前零字必寫，拾日、貳拾日、叁拾日必須寫成零壹拾日、零貳拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾 X日。 2021 年 2 月 13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日 人民幣大寫：數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。例： 289,貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分； 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”； 肆佰貳拾伍元零叁分； 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。 注：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請(qǐng)購票初期會(huì)配密碼器，開票時(shí)要把密碼寫上，否則該票不可用。轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。最新規(guī)定，個(gè)人存入的轉(zhuǎn)帳支票最高限額為 50萬元以內(nèi)。 ⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預(yù)留印件，一般是財(cái)務(wù)章和法人人私章，要蓋清晰。⑧常識(shí)： 支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。 支票的有效期為 10 天，日期首尾各算一天。（提示：港幣支票，有效期為半年。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔(dān)責(zé)任。） 填寫支票必須用黑色簽字筆填寫正楷字樣（港幣支票要求沒這么嚴(yán)格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類可擦掉的筆具）。優(yōu)點(diǎn)是：可按實(shí)際支付金額結(jié)算，即：票面金額 10 萬元，實(shí)際需要支付 7 萬元，余下 3 萬元通過銀行自動(dòng)退回存款人，根據(jù)需要向銀行申請(qǐng)，由銀行簽發(fā)