出納的日常工作流程圖-展示頁
2025-04-21 01:48本頁面
【正文】 余額。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 大、小金額是否相符。若超過，應(yīng)重填。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，問明原因或不予報銷。 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 公司賬務(wù)章平時由出納保管。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 每日下班之前填制結(jié)報單。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。開匯兌手續(xù)。 銀行賬處理若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。不得坐支。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。 現(xiàn)金收付 工作事項及審驗等程序. .. . ..學(xué)習(xí)參考出納的工作： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責(zé)保管財務(wù)章。 四、負責(zé)報銷差旅費的工作。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 五、員工工資的發(fā)放。 出納工作細則： 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 報銷審核若無，應(yīng)補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若不相符，應(yīng)更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若無，不予報銷?！?（2）請示領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)主管對當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明?！?（4）辦理各種收款事項，應(yīng)當(dāng)注意收入計算的準(zhǔn)確性，明確收入來源?！。?）根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證?！。?）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。?。?0）對銀行支票進行清點，核實當(dāng)日銀行收支金額?！。?2）對未完成的經(jīng)濟也列明待處理?！。?4）臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系?？傎~會計負責(zé)企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管企業(yè)的明細賬，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供明細分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息?？傎~會計和明
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