【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果，向被審計(jì)單位及集團(tuán)公司提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。第四章相關(guān)要求第十五條被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。 單位自身存在的問(wèn)題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問(wèn)題，要督促下屬單位落實(shí)整改措施。 第十六條被審計(jì)單位整改落實(shí)工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真剖析、總結(jié)，整改提高。 第十七條被審計(jì)單位逾期未提出整改報(bào)告的，或者不按要求整改落實(shí)重要審計(jì)事 項(xiàng)的，集團(tuán)公司監(jiān)審部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行督辦，責(zé)令其整改。 對(duì)拒絕、拖延整改工作的被審計(jì)單位從嚴(yán)問(wèn)責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部經(jīng)理 35%的年終獎(jiǎng)金。第十八條后續(xù)審計(jì)中如果因被審計(jì)單位未能提供真實(shí)審計(jì)資料、信息等造成審計(jì)結(jié)論與客觀事實(shí)不符，應(yīng)當(dāng)重新核實(shí)，更改審計(jì)結(jié)論，按審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。第五章附則 第十九條本規(guī)定由集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。 第二十條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇二： xx 局 2021 年內(nèi) 審整改情況報(bào)告 xx局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定的整改報(bào)告 根據(jù)《 xx局關(guān)于 xx同志任局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的決定》（〔 2021〕9 號(hào)文件）的要求，我局對(duì)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定所提出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就整改情況報(bào)告如下： 一、財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題 1．針對(duì)個(gè)別記帳科目與原始憑證報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問(wèn)題，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定辦理，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，完善會(huì)計(jì)手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實(shí)保障各項(xiàng)支出的原始憑證真實(shí)有效，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤。2． 針對(duì)大額支出無(wú)明細(xì)、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問(wèn)題，我局立即進(jìn)行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開(kāi)了明細(xì)單據(jù)；同時(shí)我們還修訂了財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購(gòu)置及管理，購(gòu)置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對(duì)批量購(gòu)置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出入庫(kù)管理。 3．管理進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴(yán)控制招待費(fèi)支出額度。 4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問(wèn)題，我們組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《 xx 系 統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評(píng)估工作，及時(shí)上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性。 二、管理方面存在的問(wèn)題。關(guān)于 2021 存在地問(wèn)題，我們對(duì)人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開(kāi)業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。 在今后工作中，我局進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的落實(shí)與監(jiān)督，同時(shí)將加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，使我局的會(huì)計(jì)基 礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。篇三：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告 **審字（ 2021）第 1 號(hào) 根據(jù)審計(jì)部工作計(jì)劃，審計(jì)組于 2021 年 1 月 10 日至 31 日對(duì) ****有限公司 2021 的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計(jì)。 審計(jì)工作是依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度，對(duì)****公司提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證等實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是 ****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)報(bào)告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容： 第一部分、經(jīng)濟(jì)效益情況。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況； 第二部分、審計(jì)問(wèn)題及建議。報(bào)告審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制薄弱點(diǎn)并提出審計(jì)建議； 第三部分、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。報(bào)告截至 2021 年 12 月 31 日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。 第一部分經(jīng)濟(jì)效益情況 一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 （一）銷售收入指標(biāo) 截至 2021 年底，實(shí)現(xiàn)銷售收入 億元，比上年增長(zhǎng) 94％。按照銷售結(jié)構(gòu)分析， ***按照銷售品種分析 ****2021 平均毛利率 ％，比上年降低 個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，**** （二）利潤(rùn)指標(biāo) 2021****公司報(bào)表顯示實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 *萬(wàn)元，但存在潛虧因素。****綜合潛虧因素后，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 ***8*77＝ 4***元。 第二部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及建議 但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問(wèn)題有待改進(jìn)。 一、（ 1） ******* 二、資產(chǎn)管理方面 1 三、內(nèi)控制度方面 （一）貨幣資金收支控制 （二）采購(gòu)流程控制環(huán)節(jié)薄弱。 （三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱 （四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱 四、財(cái)務(wù)核算及管理方面 （一） ** （二） *** （三） * 五、審計(jì)建議 （一） * （二）資產(chǎn)管理方面（ 2） * （三）內(nèi)部控制方面 貨幣資金的收支 ** （四）財(cái)務(wù)核算和管理方面 第三部分會(huì)計(jì)報(bào)表附注 截至 2021年 12月 31日， ****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下： 一、資產(chǎn)情況 截至 2021 年 12 月 31日，資產(chǎn)合計(jì) 元。明細(xì)如下 （一）貨幣資金 銀行存款 截至 2021 年 12 月 31 日，銀行存款余額 *元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細(xì)如下： * 現(xiàn)金 截至 2021 年 12 月 31 日，現(xiàn)金余額 *元，經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，余額正確。 應(yīng)收票據(jù) 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)收票據(jù)余額 *元 *。 應(yīng)收賬款 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)收賬款余額 元。 ** 其他應(yīng)收款 截至 2021 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額 *元，明細(xì)如下： ****以前遺留的欠款共計(jì) *萬(wàn)元，應(yīng)加強(qiáng)催收。 壞賬準(zhǔn)備 /*** 預(yù)付帳款 截至 2021 年 12 月 31日，預(yù)付帳款余額 元， ****。 存貨 截至 2021 年 12 月 31日，存貨余額 元， 待攤費(fèi)用 截至 2021 年 12月 31日，待攤費(fèi)用余額 元，明細(xì)如下： 固定資產(chǎn) 截至 2021 年 12 月 31 日，固定資 產(chǎn)原值 *元，累計(jì)折舊 *元，凈值*元。 二、負(fù)債部分 至 2021年 12 月 31 日，負(fù)債合計(jì) *元。明細(xì)如下： 應(yīng)付賬款 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)付賬款余額 *元，明細(xì)如下： **** 其他應(yīng)付款 截至 2021 年 12 月 31日，其他應(yīng)付款余額 *元，明細(xì)如下： **** 應(yīng)付工資 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)付工資余額 *元， *。 應(yīng)付福利費(fèi) 截至 2021 年 12 月 31 日，應(yīng)付福利費(fèi)余額 *元，為提取的福利費(fèi)結(jié)余。 應(yīng)交稅金 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)交稅金余額 *元，明細(xì)如下： * 其他應(yīng)交款截至 2021 年 12 月 31 日，其他應(yīng)交款余額 *元，明細(xì)如下：教育費(fèi)附加 *元；防洪費(fèi) *元。 * 三、所有者權(quán)益情況 截至 2021 年 12 月 31日，所有者權(quán)益合計(jì) *元，明細(xì)見(jiàn)下表： 實(shí)收資本 ***有限公司 *萬(wàn)元； ****有限公司 *萬(wàn)元。合計(jì) *萬(wàn)元 資本公積 截至 2021 年底，余額 *萬(wàn)元： 盈余公積 截至 2021 年底，余額 *元，為提取的 03 法定盈余公積。 2021 利潤(rùn)沒(méi)有進(jìn)行分配。 四、經(jīng)濟(jì)效益情況 （一）銷售收入 按照銷售結(jié)構(gòu)分析， ****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見(jiàn)下表： * 按照銷售品種分析： （二）銷售毛利率 2021 平均毛利率 *％，比上年降低 *個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，主要原因： （三）銷售稅金及附加 2021 共繳納附加稅 *元，明細(xì)如下：城市維護(hù)建設(shè)稅 *元；教育費(fèi)附加 *元 （四）費(fèi)用情況 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 2021，發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用 元，明細(xì)如下： 04 年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對(duì)額比 2021 年增加 *