【正文】 前言 采用最好的工業(yè)實(shí)踐為審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，我們由相同的審計(jì)人員對(duì)公司兩個(gè)最大的煉油廠 (懷丁和得克薩斯 )的相同領(lǐng)域進(jìn)行了“巡回”審計(jì)。由于這份報(bào)告將所有審計(jì)備忘錄及其答復(fù)作為附件，篇幅較長(zhǎng)，為縮短篇幅。 管理費(fèi)用 2021發(fā)生管理費(fèi)用 元，明細(xì)如下： 審計(jì)部 2021年 2 月 5 日 第三篇：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文 下面是來 自美國(guó)阿莫科公司內(nèi)部審計(jì)部門的一份最終審計(jì)報(bào)告實(shí)例，供參考。咨詢費(fèi) ****裝修費(fèi) ****。 四、經(jīng)濟(jì)效益情況 （一）銷售收入 按照銷售結(jié)構(gòu)分析， ****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表： * 按照銷售品種分析： （二）銷售毛利率 2021 平均毛利率 *％，比上年降低 *個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，主要原因： （三）銷售稅金及附加 2021 共繳納附加稅 *元，明細(xì)如下：城市維護(hù)建設(shè)稅 *元；教育費(fèi)附加 *元 （四）費(fèi)用情況 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 2021，發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用 元，明細(xì)如下： 04 年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對(duì)額比 2021 年增加 *萬元，主要增長(zhǎng)較大的為租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝修費(fèi)。合計(jì) *萬元 資本公積 截至 2021 年底，余額 *萬元： 盈余公積 截至 2021 年底，余額 *元，為提取的 03 法定盈余公積。 應(yīng)交稅金 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)交稅金余額 *元，明細(xì)如下： * 其他應(yīng)交款截至 2021 年 12 月 31 日，其他應(yīng)交款余額 *元，明細(xì)如下：教育費(fèi)附加 *元；防洪費(fèi) *元。明細(xì)如下： 應(yīng)付賬款 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)付賬款余額 *元，明細(xì)如下： **** 其他應(yīng)付款 截至 2021 年 12 月 31日，其他應(yīng)付款余額 *元，明細(xì)如下： **** 應(yīng)付工資 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)付工資余額 *元， *。 存貨 截至 2021 年 12 月 31日，存貨余額 元， 待攤費(fèi)用 截至 2021 年 12月 31日，待攤費(fèi)用余額 元，明細(xì)如下： 固定資產(chǎn) 截至 2021 年 12 月 31 日，固定資 產(chǎn)原值 *元，累計(jì)折舊 *元，凈值*元。 ** 其他應(yīng)收款 截至 2021 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額 *元，明細(xì)如下： ****以前遺留的欠款共計(jì) *萬元，應(yīng)加強(qiáng)催收。 應(yīng)收票據(jù) 截至 2021 年 12 月 31日，應(yīng)收票據(jù)余額 *元 *。明細(xì)如下 （一）貨幣資金 銀行存款 截至 2021 年 12 月 31 日，銀行存款余額 *元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。 （三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱 （四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱 四、財(cái)務(wù)核算及管理方面 （一） ** （二） *** （三） * 五、審計(jì)建議 （一） * （二）資產(chǎn)管理方面（ 2） * （三）內(nèi)部控制方面 貨幣資金的收支 ** （四）財(cái)務(wù)核算和管理方面 一、（ 1） ******* 二、資產(chǎn)管理方面 1 三、內(nèi)控制度方面 （一）貨幣資金收支控制 ****綜合潛虧因素后，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 ***8*77＝ 4***元。 第一部分經(jīng)濟(jì)效益情況 一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 （一）銷售收入指標(biāo) 截至 2021 年底，實(shí)現(xiàn)銷售收入 億元，比上年增長(zhǎng) 94％。報(bào)告截至 2021 年 12 月 31 日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況； 第二部分、審計(jì)問題及建議。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是 ****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見。篇三：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告 **審字（ 2021）第 1 號(hào) 根據(jù)審計(jì)部工作計(jì)劃，審計(jì)組于 2021 年 1 月 10 日至 31 日對(duì) ****有限公司 2021 的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計(jì)。關(guān)于 2021 存在地問題，我們對(duì)人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。 4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題，我們組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《 xx 系 統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評(píng)估工作，及時(shí)上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性。2． 針對(duì)大額支出無明細(xì)、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問題，我局立即進(jìn)行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開了明細(xì)單據(jù)；同時(shí)我們還修訂了財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購(gòu)置及管理，購(gòu)置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對(duì)批量購(gòu)置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出入庫(kù)管理。篇二： xx 局 2021 年內(nèi) 審整改情況報(bào)告 xx局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定的整改報(bào)告 根據(jù)《 xx局關(guān)于 xx同志任局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的決定》（〔 2021〕9 號(hào)文件）的要求，我局對(duì)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定所提出的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改。第五章附則 第十九條本規(guī)定由集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。 對(duì)拒絕、拖延整改工作的被審計(jì)單位從嚴(yán)問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部經(jīng)理 35%的年終獎(jiǎng)金。 第十六條被審計(jì)單位整改落實(shí)工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真剖析、總結(jié)，整改提高。第四章相關(guān)要求第十五條被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。 第十三條后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性， 更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位。 第十一條集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計(jì)單位的整改書面報(bào)告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)思路和重點(diǎn)，編制審計(jì)方案，有針對(duì)性地開展后續(xù)審計(jì)工作。第九條重要審計(jì)事項(xiàng)已具備整改條件，被審計(jì)對(duì)象未進(jìn)行整改的，集團(tuán)公司監(jiān)審部報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時(shí)安排后續(xù)跟蹤審計(jì)。 第八條集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計(jì)單位的書面整改報(bào)告，通過檢查、復(fù)核，認(rèn)定其對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)已落實(shí)的，該審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)工作才能關(guān)閉。第三章工作程序 第七條凡被審計(jì)單位在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起 30 日內(nèi)，向集團(tuán)公司監(jiān)審部報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。第五條被審計(jì)單位由于受客觀因素的影響，無法對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時(shí)做出書面說明，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。第二章主要職責(zé) 第三條集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)意見跟蹤落實(shí)和審計(jì)建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認(rèn)定及評(píng)價(jià)工作。 杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)意見建議整改落實(shí)規(guī)定第一章總則 第一條為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，確保審計(jì)意見和建議得到認(rèn)真落實(shí)，切實(shí)提高審計(jì)效能，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法》，制定本規(guī)定。針對(duì)外檢單缺失的情況，我科對(duì)檔案管理人員重申資料收集、審核要求。 檔案方面 本站一直未落實(shí)人工填寫參數(shù)單，故此單從未入檔案。根據(jù)客戶檢測(cè)現(xiàn)場(chǎng)溝通及時(shí)落實(shí)客戶提出的意見，實(shí)現(xiàn)“小事快辦、急事特辦”的服務(wù)理念，使我站的客戶服務(wù)滿意度得到明顯提高。業(yè)務(wù)處將股 份公司寄到的發(fā)貨回執(zhí)交倉(cāng)庫(kù)保管員，收到貨物后，篇五： 2021 年度市場(chǎng)部?jī)?nèi)審整改報(bào)告 2021 年上半年市場(chǎng)部?jī)?nèi)審整改報(bào)告 按照檢測(cè)站 2021 年上半年內(nèi)審工作整改明細(xì)，通過自查整改，現(xiàn)報(bào)告如下： 《 2021 年度車輛檢測(cè)合同評(píng)審報(bào)告》已完成，交辦公室存檔。大藥房的進(jìn)、銷、存賬均由柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員自己登記，財(cái)務(wù)處只由費(fèi)用會(huì)計(jì)登記金額賬，沒有登記相關(guān)的商品品種明細(xì)和數(shù)量，因而無法對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。除北生產(chǎn)品外，批發(fā)部經(jīng)營(yíng)的其他代理藥品在財(cái)務(wù)處、業(yè)務(wù)處均沒有臺(tái)賬（只是在倉(cāng)庫(kù)設(shè)一核算員進(jìn)行核算，且登賬不及時(shí)），難以進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。調(diào)貨、換貨沒有按規(guī)定的程序進(jìn)行處理，物流 會(huì)計(jì)也不明白應(yīng)該如何處理，從而導(dǎo)致電腦賬因物流不規(guī)范而無法處理，電腦中數(shù)據(jù)明顯不可用。對(duì)此經(jīng)營(yíng)公司領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)員多有怨詞。目前實(shí)際操作方法是：由出納借用業(yè)務(wù)處保存的《發(fā)貨申請(qǐng)表》，經(jīng)查找核對(duì)后進(jìn)行審核。 財(cái)務(wù)無法對(duì)業(yè)務(wù)提成及開發(fā)票申請(qǐng)進(jìn)行有效審核。根本無