【文章內容簡介】 來源，在技術上 R/3 系統(tǒng)實時集成了部門內部，部門之間，公司之間業(yè)務信息，使得原始數(shù)據(jù)只需錄入一次，其他部門便能自動獲得該數(shù)據(jù)。 R/3 系統(tǒng)建立的是南通文峰整體環(huán)境下的集成信息系統(tǒng)，原始數(shù)據(jù)在各商場的業(yè)務部分獲取并錄入，其他有關部門分享這些原始數(shù)據(jù)，不必二次錄入，管理部門對來自于基層的數(shù)據(jù)進行加工分析并層層向上 匯總得到管理層決策分析所需的信息，從而達到商業(yè)，物資及財務全方位的功能。 R/3 系統(tǒng)從企業(yè)管理的角度提供了面向基層的商業(yè)，物料及財務會計，面向中層職能部門的成本控制會計和面向高層決策的資金管理，投資控制，風險分析等功能手段，在財務會計方面 R/3 系統(tǒng)有完善的業(yè)務處理功能來滿足南通文峰的需求，主要包括商場和賣場的財務處理，子公司、分公司向上級公司，公司與集團公司間合并功能。 R/3 的管理會計可為各商場的管理提供方法，包括以責任制管理為手段的成本中心會計。 R/3 的 EIS(決策支持信息系統(tǒng) )可以為南通文峰提供各方 面綜合分析數(shù)據(jù)，如資產負債情況，損益狀態(tài)，資本金比例及變化，稅務報告，固定資產狀態(tài)，投資增值報表等非常宏觀決策的數(shù)據(jù)。 商業(yè)企業(yè)的貨幣資金的管理是在 R/3 系統(tǒng)中的財務會計模塊 (FI)和資金管理模塊(TR)中進行處理。 FI 模塊中完成對各種形式貨幣資金的記帳業(yè)務，包括現(xiàn)金，銀行存款，支票，匯票等。并對不同幣種進行相關處理，可以進行原幣種和本位幣同時記帳，按國家及企業(yè)的有關規(guī)定進行匯兌損益的計算和記帳調整。 R/3 系統(tǒng)的資產管理分別可對固定資產和財務資產進行管理，在固定資產管理方面，R/3 系統(tǒng)可對固定資產分類進 行管理，不同類的資產以不同的方式處理。在同一類的資產中又可對某一資產同時進行不同方式的折舊計算以滿足總帳帳目折舊或其他目的折舊 (如海外上市所需折舊 )。對資產的啟用，存封，停用，出讓等業(yè)務都有完善的處理，而且有靈活的自定義方法可以滿足某些企業(yè)特殊的要求，對固定資產的處理是和財務會計，成本會計緊密結合在一起，資產的維修成本會按規(guī)定記入固定資產價值。在建工程的管理也是 R/3 固定資產管理的一個重要方面，在建工程期間發(fā)生的各種費用都可記入該在建工程項目中，對所使用的資金可以作預算，分析控制等。在建工程中可分步資本化。 南通文峰對成本和費用的管理可由 R/3 系統(tǒng)中的成本管理會計 (CO)模塊來實現(xiàn)。該模塊有完善的成本控制體系可以滿足成本管理原則。 CO 中的成本控制區(qū)域實現(xiàn)了全面成本管理原則，任何成本的發(fā)生必須被記入成本控制區(qū)域。 ABC 成本法 (基于作業(yè)的成本控制 )是 R/3 提供面向成本最低原則的工具，而成本中心會計則是成本責任制原則的體現(xiàn)。CO 模塊提供的多種成本處理方式繁簡兼?zhèn)淇筛鶕?jù)對成本控制的細度而選用達到成本效率原則和成本管理科學化原則。 商場的業(yè)務收入管理可由應收款子系統(tǒng)完成。由結算系統(tǒng)或其他有關系統(tǒng)導入原始數(shù)據(jù)，形成對收入 的預測和每種商品的日銷售的核銷并反映在總帳中，利用 R/3 的銷售信息系統(tǒng)可以對業(yè)務收入進行多種方法的預測，如平均移動法、季節(jié)性模型等。 商場的各項業(yè)務最終會以各種報表上報公司，集團，對有合并需求的部分將由 R/3系統(tǒng)的財務合并模塊完成，各種報表由 R/3 的報表信息系統(tǒng)完成， R/3 系統(tǒng)中已具備大量的報表可供使用，對一些特殊報表或突發(fā)報表可由功能強大的報表生成器產生。 R/3 系統(tǒng)的技術結構支持了不同模塊公司的應用，從單一公司到集團公司直至多集團公司合并都可用 R/3 體系實現(xiàn)， R/3 的分布式技術 (ALE)可將地理上分散的 企業(yè)業(yè)務處理納入一個統(tǒng)一的環(huán)境。 R/3 系統(tǒng)的開放性給企業(yè)有非常大的選擇性來使用不同的硬件平臺 (Intel 的 PC 機， Unix 小 型 直 至 IBM 大 型 機 )， 不 同 的 操 作 系 統(tǒng) 環(huán) 境(Windows_NT,Unix,__OS/390 等 ) ， 不 同 的 數(shù) 據(jù) 庫 系 統(tǒng)(Oracle,_Informix,_DB/2,SQL_Server 等 )，而對網(wǎng)絡的環(huán)境只要用 Inter 所使用的TCP/IP 協(xié)議，無論網(wǎng)絡低層由以太網(wǎng)，令牌環(huán)， FDDI， 構成，其上的 Novell，WindowsNT 或 Unix 等流行網(wǎng)絡環(huán)境。 R/3 系統(tǒng)是功能強大 的體系，又是對用戶非常友好開放的體系。 R/3 的 BAPI(業(yè)務應用 編 程 接 口 ) 提 供 面 向 對 象 的 調 用 R/3 功 能 的 界 面 ， 用 戶 可 以 在MS_Word,_MS_Excel,C++,VisualBasic 等面向對象的環(huán)境中直接使用 R/3 系統(tǒng)，也可用Inter 的瀏覽器對系統(tǒng)進行調用。 R/3 系統(tǒng)對南通文峰管理系統(tǒng)提供了從業(yè)務需求到信息技術手段，從當前業(yè)務模式到未來企業(yè)重組后的新的結構和新的業(yè)務的全方面的解決方案。 以下內容將著重從 R/3 應用系統(tǒng)功能，并結合南通文峰項目需求上，作進一步闡述。 財務及物流管理系統(tǒng)功 能概述 系統(tǒng)的應用模塊結構 其最顯著的特點如下： ? 模塊化 ? 根據(jù)企業(yè)各部門的工作范圍設定相應功能模塊。而這些模塊又可以按企業(yè)的發(fā)展及企業(yè)信息系統(tǒng)的建設計劃一次性或分步實施導入。如 FI(財務會計模塊 )主要功能為帳務處理及會計核算，其主要子模塊為總帳系統(tǒng)、應收帳系統(tǒng)、應付帳系統(tǒng)及固定資產管理系統(tǒng)等，都可以分步或同時導入。 ? 集成性 ? 各應用模塊之間的信息傳遞是實時的。任一原始業(yè)務資料只需在相應業(yè)務部門輸入一次，該資料及由系統(tǒng)自動生成的一系列衍生信息都能及時由其它業(yè)務部門共享。這一高度集成性大大降低了財會人員的工作 負荷，避免了不必要的數(shù)據(jù)冗余，保證了企業(yè)內部信息的一致性與正確性。這也正是南通文峰管理信息系統(tǒng)的重要目標之一。 ? 開放性 ? R/3 系統(tǒng)的設計本著完全開放的原則，提供不同層面的標準接口、靈活的數(shù)據(jù)輸入/輸出，給用戶在總體信息系統(tǒng)建立時最大的選擇余地，并保證其它必要的現(xiàn)存系統(tǒng)的正常繼續(xù)運行。 ? 功能強大 ? S A P A GR / 3 集成模塊生產生產財會財會客戶及工業(yè)部門的特殊要求客戶及工業(yè)部門的特殊要求人事管理人事管理R/3 系統(tǒng)系統(tǒng)客戶客戶 // 服務器服務器ABAP/4FI財務會計財務會計CO管理會計管理會計AM固定資產管理固定資產管理PS項目管理系統(tǒng)項目管理系統(tǒng)WF工作流工作流IS工業(yè)解決方案工業(yè)解決方案MM物資管理物資管理HR人事管理人事管理SD銷售和發(fā)貨銷售和發(fā)貨PP生產計劃生產計劃QM質量管理質量管理PM設備維修設備維修 ? 從企業(yè)的產、供、銷、服務、人事管理、辦公管理、財務會計、管理會計、資金管理，到分析系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)等等， R/3 系統(tǒng)不論是在業(yè)務操作層、業(yè)務控制分析層還是管理決策層都為用戶提供內容豐富、靈活可選、簡單易用的功能來滿足 用戶的需求。 財務及物流管理系統(tǒng)的應用層面結構 ECE ISFIS L IS SISFI TR CO MM SM SD管理決策層業(yè)務分析控制層業(yè)務操作層 相應于企業(yè)運作管理的模式， SAP R/3 系統(tǒng)也分為如下幾個層次： ? 業(yè)務操作層 主要針對企業(yè)日常的業(yè)務處理，該層次的主要功能模塊有： ? FI(財務會計系統(tǒng) ) ? TR(資金管理系統(tǒng) ) ? CO(管理會計系統(tǒng) ) ? MM(采購及存貨倉庫管理系統(tǒng) ) ? SD(銷售管理系統(tǒng) ) ? IM(投資管理系統(tǒng) ) ? …… ? 業(yè)務分析控制層 對日常業(yè)務處理產生的信息進行初步的匯總分析，考核和檢查企業(yè)短期、中期的業(yè)務行為及運作效益。該層面主要包括： ? FIS 財務信息系統(tǒng) ? LIS 庫存及采購信息系統(tǒng) ? SIS 銷售信息系統(tǒng) ? PIS 生產信息系統(tǒng) ? …… ? 管理決策層 對企業(yè)的經(jīng)營信息進行高度匯總，突出重點部分 (比如一段時期內企業(yè)運作的各項財務指標 )，為高層管理人員了解企業(yè)的基本狀況提供簡單明快的工具，同時結合市場、競爭者 、業(yè)務伙伴等其它外部資料，為企業(yè)高層領導在規(guī)劃和決策過程中提供信息支持。該層主要包括： ? EIS 管理信息系統(tǒng) ? EC 企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng) 財務及物流管理系統(tǒng)的結構及主要特征 SAP R/3 系統(tǒng)尤其適合于大規(guī)模集團公司，其主要組成部分是： ? 財務會計 包括總帳及各類明細帳系統(tǒng)。主要用于日常帳務處理、會計核算、月末 /年末結帳。 ? 資金管理系統(tǒng) 主要用于現(xiàn)金管理、銀行對帳、長短期借貸、投資管理、資金需求的預測與計劃、資金流量分析等 ? 管理會計系統(tǒng) 真正地將財務系統(tǒng)從帳務及核算功能中超越出來成為卓越的管理工具。該系統(tǒng)主要幫助企業(yè)了解：在一定的會計期間，企業(yè)發(fā)生了哪些成本費用（成本費用類型）？在哪些部門發(fā)生的（成本中心及內部訂單）？為什么發(fā)生（成本對象核算）？其效益如何（獲利性分析）？您可以根據(jù)自己的管理需求將企業(yè)劃分成本中心和利潤中心來考核下級單位和部門的效益。 可以對產品 /服務進行效益分析，還可以按區(qū)域、時間段、客戶群等 (或按它們的組合 )進行靈活的效益分析。各企業(yè)不同類型的組織結構能在 SAP R/3 的財務系統(tǒng)中得到很好的體現(xiàn)， R/3 財務系統(tǒng)的主要組織單元有： ? 集團： 可以是子集團、直屬公司的組合體 ? 子集團： 如集團，可以是其它子集團及公司的組合 ? 公司： 最小的獨立外部會計核算單位，在公司級系統(tǒng)提供所有的法定財務報表。公司通常是獨立法人 ? 業(yè)務范圍： 是一種跨公司的橫向結構。如可將 “客運 ”及 “貨運 ”定義為業(yè)務范圍，以分別核算它們的損益。系統(tǒng)支持跨公司的業(yè)務范圍核算并能產生業(yè)務范圍資產負債表和損益表 ? 資金管理范圍： 是資金管理的組織單元，可為一個公司或多個公司。由此可以進行跨公司的中央資金管理 ? 成本控制范圍： 管理會計的組織單元，可以是一個公司或若干個公司。由此可以進行跨公司成本費用預算、成本核算和成本控制。 ? 經(jīng)營范圍： 利潤分析的組織單元，可以是一個成本控制范圍或若干個成本控制范圍。由此可進行跨公司、跨成本控制范圍對利潤及效益 分析 在集團層面上， R/3 系統(tǒng)可以靈活的進行合并分析。合并可以按法人結構、分區(qū)域及業(yè)務范圍等同時進行。這對大型集團公司的財務運作是 不可缺少的重要部分。此外，R/3 財務系統(tǒng)還具有如下顯著特征，使其對大型集團的適用性更加突出、獨到： ? 多幣種支持 ? R/3 系統(tǒng)同時支持達 16種不同的記帳本位貨幣，并能自動處理匯兌損益、外幣評估 ? 多套會計科目表 ? R/3 系統(tǒng)支持一個公司同時使用多套會計科目表，這對國際集團公司特別重要。如商業(yè)將來建立的海外分公司就可以同時按所在國規(guī)定的會計科目表以及中華人民共和國財政部規(guī)定的會計科目表進行核算 ? 多語種 ? 系統(tǒng)支持多語資料的輸入 /輸出，也按提供不同語種的用戶界面 全面預算管理 在企業(yè)確定了經(jīng)營戰(zhàn)略之后，如何將戰(zhàn)略決策細 化為企業(yè)各部門的目標則是全面預算的任務。根據(jù)商業(yè)企業(yè)對于預算管理要求， SAP_R/3 的財務會計子系統(tǒng)能滿足相應的需求。商業(yè)企業(yè)的全面預算主要包括兩個部分：財務預算和營業(yè)預算，現(xiàn)就這兩部分的要求來探討 SAP R/3 系統(tǒng)的功能。 財務預算 商業(yè)企業(yè)的財務預算主要包括現(xiàn)金收支預算、預計收益表、預計資產負債表。 R/3 的現(xiàn)金管理與預測模塊 (TR)為客戶提供強有力的現(xiàn)金收支預算功能。 TR 模塊向用戶提供多個預算方案供用戶選擇，而且預算金額的輸入富于靈活性。在預算期間管理方面， TR 模塊的現(xiàn)金預算管理功能允許用戶按年 、季、月、旬、周和日編制預算，預算金額可以按照用戶設定的方式進行分攤與匯總處理。根據(jù)銷售收入計劃和融資計劃， TR模塊能夠確定在指定期間的資金流入，同樣，根據(jù)營業(yè)計劃、采購計劃和間接費用計劃，可以確定指定期間的資金流出，在此基礎上，企業(yè)可以了解指定期間內的資金凈流量，從而為投資與融資決策提供依據(jù)。同時，對于具體的預算項目，當實際開支超過預算時，系統(tǒng)能及時地通知用戶，用戶可以通過 R/3 財務會計子系統(tǒng)的余額審計線索功能，準確地了解超預算的原因和相關的部門。 對企業(yè)的收益進行計劃是 R/3 的財務會計模塊 (FI)的基本 功能。用戶可以根據(jù)企業(yè) 的經(jīng)營策略，對收益作出計劃，然后按用戶選擇的方式將年度計劃分配到季度，月度、周甚至日。 R/3 的財務會計模塊 (FI)可以對資產負債表作計劃。由于 R/3 系統(tǒng)的實時性和集成性，用戶能隨時生成企業(yè)的資產負債表，了解本企業(yè)當時的財務狀況，因此，資產負債表的計劃為企業(yè)管理決策層監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營管理，了解企業(yè)的資產狀況提供了強有力的工具。 營業(yè)預算 商業(yè)企業(yè)的營業(yè)預算包括銷售預算、銷售費用預算、生產預算、管理費用預算。 銷售預算是全面預算的基礎。 R/3 的成本中心管理模塊能將各銷售部門的預算按用戶 自定義的層次結構匯總，用戶可以使用系統(tǒng)的報表功能，方便地獲得各期間、各層次的銷售預算數(shù)據(jù) 銷售費用預算是 R/3 的管理會計模塊的標準功能。用戶可以按照與銷售相關的成本中心，以及企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)，確定相關的計劃費用，并且將計劃費用針對不同的成本中心、計劃期間進行分攤與匯總。 R/3 的管理會計模塊的生產成本管