【文章內容簡介】 對 3 工程進行財務預測，評價工程的敏感性和抗風險能力，從技術、經濟、環(huán)保等方面進行研究，為工程投資決策提供依據(jù)。 研究工作主要內容如下： ⑴建設規(guī)模與市場需求預測 ⑵工程技術方案 ⑶廠 址 、平面 布置及運輸 ⑷生產車間主體廠房布置 ⑸ 經濟效益分析 研究工作重點 本報告對建設方案和生產方法進行了比較，對主體設備選型、經濟效益、市場預測和原材料供應都進行了重點研究，以確保工程能夠創(chuàng)造良好的經濟效益。 工程建設內容 年產 50 萬雙馬靴 生產線 ，具體：將公司原有的一條馬靴生產線進行技術改造，同時新建一條馬靴生產線。 市場需求分析、產品銷售方向和方式 ⑴市場需求分析 4 國內市場： 中國 人口 已經超過 13 億 。世界知名市場調查公司 AC 尼爾森 調查資料顯示： 2020 年中國 馬靴 市場的消費總量為 10 億雙，市場消費總額達 500 億元，并且連續(xù)十年以 12%的速度迅速增長。中國已經連續(xù) 12 年成為全世界最大的 馬靴 消費市場。未來十年中國中小城市 馬靴 市場將以超常速度發(fā)展，巨大市場容量，超乎商家的想像。 國外市場： 公司自成立以來， 一直都是在穩(wěn)步快速的發(fā)展，出口創(chuàng)匯額每年以 20%的速度遞增 ， 2020 年成立時的出口創(chuàng)匯額是 250萬美金，到 2020 年出口創(chuàng)匯額已達到 600 萬美金。 公司自成立以來銷售以外銷為主，但是隨著國際金融危機的影響以及勞動力成本的增加，公司將逐步進行轉 型，在穩(wěn)定國外的老客戶的基礎之上開拓龐大的國內市場。 因此，公司立足于現(xiàn)有的產業(yè)基礎，充分利用現(xiàn)有資源、技術、資金和人員的優(yōu)勢，擬建 年產 50 萬雙馬靴 生產線 工程 ，盡快形成經濟規(guī)模，搶占市場，預計會取得良好的經濟效益和社會效益。 ⑵產品銷售方向和方式 本公司產品的銷售方向考慮以外銷為主，內銷為輔，逐步開拓國內市場 。 產品銷售方式完全按照市場需求供應，以合同形式銷售。 產品方案與生產規(guī)模 ⑴產品方案 ：馬靴 ⑵生產規(guī)模 ： 50 萬雙 /年，即 1600 雙 /天。 5 生產方法 本工程 所生產的馬靴是 以黑色或棕 色牛二層皮為原料， 經下料、針車、套楦、脫楦、包裝等工序制作而成。主要機器配置為 :全自動油壓前邦機、全自動油壓后邦機、墻式壓底機、自動靴面定型機、雙熱后邦定型機。 廠址概況 工廠位于江西南昌昌北經濟技術開發(fā)區(qū)工業(yè)園。 工業(yè)園 位于美麗的贛江之濱，與繁華的老城區(qū)僅一江之隔，與南昌市新的行政中心連成一體，現(xiàn)有新八一大橋、南昌大橋、贛江大橋、生米大橋四座橋梁將新老城區(qū)緊緊相連。 主要動力供應 工業(yè)園有著良 好 的 基礎設施，園區(qū)道路、水電等 “七通一平 ”已基本實現(xiàn)。另外，區(qū)內還建有 1 座電信大樓、 2 座自來水廠 ， 2 座變電站，程控電話容量為 5 萬門，日供水量達 1 8 萬噸，電力總容量 萬千伏安。 環(huán)境保護 工業(yè)園 不僅是座新型工業(yè)區(qū)，同時也是一座濱江園區(qū)、綠色園區(qū)和生態(tài)園區(qū)。區(qū)內有著美妙的自然風光和人文景觀，三面環(huán)山，一面臨水，渾然天成，一個初具現(xiàn)代規(guī)模的工業(yè)園區(qū)交融于秀麗的山水之 6 中。 勞動定員與勞動力來源 本工程勞動定員 180 人，其中管理人員 20 名，技術人員 23 名，工人 92 人。除充分利用公司現(xiàn)有管理人才、技術人才優(yōu)勢外， 從社會中招收大中專畢業(yè)生和技校畢業(yè)生 30 名 ，進行專門培訓，同時從社會中招聘 具有實踐經驗、真才實學的高級技師 15 名 ，保證工程投產及生產正常運行。 總投資 本工程總投資 萬元， 其中流動資金 萬元， 建設投資 萬元，固定資產投資中設備投資 萬元，廠房建設 等 萬元。 表 1 總投資構成 序號 指標名稱 單位 數(shù)值 備注 1 總投資 萬元 建設投資 萬元 其中：長期借款 萬元 500 自籌資金 萬元 建設期利息 萬元 25 流動資金 萬元 3 建設期 月 14 4 固定資產原值 萬元 5 年折舊額 萬元 7 6 定員 人 180 7 工資標準 元 /人 12020 8 收入 萬元 2250 出廠價 45 元 /雙 9 總成本 萬元 生產期平均 其中固定成本 萬元 生產期平均 可變成本 萬元 生產期平均 10 增值稅、銷售稅金附加 萬元 生產期平均 11 利潤總額 萬元 生產期平均 12 所得稅 萬元 生產期平均 13 稅后利潤 萬元 生產期平均 14 投資利潤率 ％ 生產期平均 15 投資利稅率 ％ 生產期平均 16 投資回收期 年 所得稅 前 17 投資回收期 年 所得稅后 經過調查研究和分析論證，本報告認為，該工程基礎條件、市場情況、技術方案、經濟效益、環(huán)境保護和工程實施等方面都是可行的。 8 第二章 工程背景及發(fā)展狀況 工程背景 南昌明亮鞋業(yè)有限公司自 2020 年投產以來 ，年總生產能力 320萬余雙，產品主要銷售市場為美國、加拿大、西歐、東南亞等地。 企業(yè)信用等級為 “ AAA”級 。 公司自成立以來， 一直都是在穩(wěn)步快速的發(fā)展，出口創(chuàng)匯額每年以 20%的速度遞增 。 2020 年出口創(chuàng)匯額已達到 600 萬美金。 本工程通過工程設計、土建施工、工程安裝、檢測調試到投產運行需 14 個月 ， 從 2020 年 11 月開始， 截止 目前 ， 工程的 80%已完成 ，預測到 2020 年底可順利完成。 工程的發(fā)展概況 鑒于國內設備制造企業(yè)近年來的技術進步，工程主體設備基本實現(xiàn)國產化 ，關鍵設備從合資企業(yè)引進，以增加工程競爭力，減 少工程投資。 根據(jù)項目特點對實施進度作出大體安排，見項目實施進度表。 表 2 項目實施進度表 序號 階段 2020 2020 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 土建施工 2 設備材料采購 3 設備安裝 4 試投產 9 第三章 市場需求預測與建設規(guī)模 制鞋業(yè)是綜合塑料、橡膠、皮革、紡織、五金及合成化學等多項制品而成的下游加工企業(yè)。由于其生產需要 大量人工，屬于勞動密集型的輕工業(yè)。 市場需求 制鞋業(yè)是勞動密集型的產業(yè)，其發(fā)展和轉移受到土地資源、勞動力成本、原材料供應、環(huán)境保護以及銷售市場等多方面因素的影響和制約。由于全球主要消費市場和鞋業(yè)制造商、批發(fā)商及零售商對利潤最大化的追求，使得全球制鞋業(yè)的重心在不斷轉移。早期的全球制鞋業(yè)的中心在歐洲的意大利、西班牙、葡萄牙等國家， 20 世紀六七十年代開始轉移到成本相對低廉的日本、韓國等國家和地區(qū)。 20 世紀80 代末、 90 年代初，又轉移到了土地勞動力成本更低廉，產業(yè)資源更豐富、投資環(huán)境更完善的中國內地沿海一帶。 中國制鞋業(yè)有著悠久的歷史，隨著改革開放的流潮，中國承接國際制鞋業(yè)的轉移，一躍成為全球最大鞋業(yè)生產中心和銷售中心，形成了十分完善的產業(yè)鏈和產業(yè)發(fā)展平臺，并且已基本占據(jù)了全球中低端的鞋產品市場，而使傳統(tǒng)的制鞋大國意大利、西班牙、葡萄牙等已放棄中低端市場，全部轉向高端市場，南美的巴西的制鞋業(yè)也開始轉向高端市場。這是一種國際產業(yè)發(fā)展的趨勢 。因此， 今后中國制鞋業(yè)的發(fā)展必然要從低端市場走向中高端市場，要從數(shù)量型向品質型和效益型轉變，產業(yè)升級換代是必走之路 。 作為中高檔產品的馬靴的生產， 10 正是順應市場的需要，符合當前國家產 業(yè)的需求。 銷售預測 目前中國 馬靴 市場國際品牌主要來源于意大利、法國、德國等，歐洲文化和亞洲文化價值觀，消費觀的差異使其產品并不完全適合中國女性，并且高昂的價格無形中拒絕了大量的中國消費者。中國 人 需要的是適合自己的品牌。 目前中國人均年消費鞋僅為 雙，在今后幾年內，中國人均年消費鞋類提高到 3～ 4 雙，是完全有可能的 。由此可見，國內的市場發(fā)展空間很大，隨著人們生活水平的提高，馬靴勢必會出現(xiàn)供不應求的情形。 國外比如 意大利、法國、德國 等的知名品牌，因其 高昂的價格 市場占有率很低。 因此，經明亮生產的馬靴， 因其低廉的成本、新穎的款式 迅速受到人們的歡迎。根據(jù)目前國內市場的狀況，擬定本工程生產的馬靴出廠價在 45 元 /雙。 11 第四章 建設條件與廠址 廠址 廠址概況 工廠 位于江西南昌昌北經濟技術開發(fā)區(qū)工業(yè)園。該工業(yè)園東臨贛江的北支，西接京九鐵路線， 交通物流極為便捷。 自然條件 ⑴地質條件 擬建廠址地形平整寬闊，地震烈度為 6 度。 ⑵氣象條件 南昌市地處亞熱季風氣候區(qū)，四季變化分明，春夏之交多降雨，秋冬季節(jié)少降雨。 年平均溫度： ℃ 極端最高溫度： ℃ 極端最 低溫度： ℃ 年平均降雨量： 年最大降雨量： 年最小降雨量： 1044mm 日最大降雨量： 28