【文章內(nèi)容簡介】 （凍干）蔬菜流水線 1 條，投資 255 萬元；購單凍機 1 臺，投資 48 萬元；購置不銹鋼加工平臺 100 件，投資 10 萬元；購置蔬菜清洗機 1 臺，投資 10 萬元；購置切丁切片機 2 臺，投資 30 萬元；購置安裝 S8170 制冷機組 7 組，投資 105 萬元；購金屬探測儀 1 臺，投資 15 萬元；配套加工電力設施 18 件，投資 10 萬元；購置安裝 DZL— 2 噸蒸汽鍋爐 1臺，投資 12 萬元；安裝費 62萬元。 （ 3）科技投資：投資 133 萬元，其中各級財政資金 130萬元，自籌資金 3 萬元。技術引進費 16 萬元；技術改進試驗費 38 萬元；人員培訓及外聘技術人員補助費 9 萬元；購置科技培訓器材 6 臺件，投資 70 萬元。 （ 4）項目前期工作費： 8萬元。 （ 5）項目不可預見費： 42 萬元。 無償資金投資方向 無償資金主要用于新品種、新技術的引進、綠色蔬菜生產(chǎn)基地的環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測、對基地人員和加工操作人員的技術培訓、項目的前期考察論證等項支出。項目各級 財政資金共 130萬元，其中技術引進投資 16 萬元，占無償資金的 %；技 術中試投資 20 萬元，占無償資金的 %；外聘科技人員補助費、基地和加工產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測儀器、科技培訓等投資 86 萬元，占無償資金的 %；前期考察論證、項目可行性研究等投資 8 萬元，占無償資金的 %。 三、 資金來源與籌措 項目總投資 1092 萬元，包括中央財政投資，地方財政配套和企業(yè)自籌資金。 （一）申請中央財政資金 325 萬元，其中無償資金 65 萬元，有償資金 260萬元； （二）地方財政配套資金 325 萬元，其中省財政配套 260萬元，；市財 政配套 32 萬元，無償 萬元，有償 萬元；縣配套 33 萬元，無償 萬元，有償 萬元；廣饒縣每年財政農(nóng)發(fā)資金 420 萬元，并有扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的優(yōu)惠政策，縣級配套有保證。 （三）企業(yè)和農(nóng)民自籌能力分析 項目自籌資金 442 萬元。山東馳中集團有限公司 2020 年實現(xiàn)銷售收入 21357 萬元，利稅 2777 萬元，企業(yè)經(jīng)濟實力雄厚，自籌資金 442萬元，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。 （四）銀行貸款可靠性分析 該企業(yè)是中國農(nóng)業(yè)銀行、山東省信譽評級總公司授予的 AAA級信用企業(yè)；東營市精神文明建設委員會、東營市農(nóng)村 金融體制改革領導小組授予的 AAA 級文明信用企業(yè)。在銀行系統(tǒng)有著 良好的信譽，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關系，銀行貸款有充分的保證。 四、 資金使用和管理 項目建設資金的使用嚴格按照國家多種經(jīng)營項目資金使用的有關規(guī)定執(zhí)行，按照本報告的進度安排，固定資產(chǎn)投資在建設期當年投入，同時制定詳細的資金分年度使用安排、有償資金和銀行貸款歸還措施與歸還計劃。詳見附表 附表 8。 第八章 財務評價 一、 財務評價依據(jù) 按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目和國家對農(nóng)業(yè)加工項目的有關財務制度和政策及規(guī)定。本項目流動資金貸款利息按年息%計算， 項目基準收益率按 10%計算，營業(yè)稅按銷售收入的%計算，所得稅率按 33%計算，教育附加費按營業(yè)稅的 3%計算，項目計算期為 10 年。 二、 銷售收入和銷售稅金及附加估算 （一）銷售收入 加工出口胡蘿卜 4500 噸，銷售收入 1023 萬元；加工出口圓蔥 4500 噸，銷售收入 1024萬元；加工出口西紅柿 1800噸，銷售收入 540 萬元；加工出口五彩椒 1100 噸，銷售收入 770萬元； FD（凍干）蔬菜 800 噸，銷售收入 6400萬元。項目共計 增加銷售收入 9757萬元。 （二）銷售稅金及附加 該項目進入正常生產(chǎn)后可年繳營業(yè) 稅 萬元；城市建設維護稅 ；教育附加費 萬元。該項目年共繳納銷售稅金及附加 。 三、 總成本及經(jīng)營成本估算 （一）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項目年增蔬菜加工能力 20200噸，生產(chǎn)出口蔬菜產(chǎn)品 12700噸，項目生產(chǎn)成本 ，平均每噸產(chǎn)品成本 6730元。 （二）項目總成本 項目總成本為 萬元，其中固定成本 316 萬元，可變成本 。 （三）經(jīng)營成本 該項目經(jīng)營成本為 四、 財務效益分析 （一）盈利能力分析 項目建設固定資產(chǎn)總投資 1092 萬元 ，項目進入正常年后 ,可年新增利稅 ，稅后利潤 投資利潤率 = =%。 投資回收期 :所得稅前 ，稅后 。 財務內(nèi)部收益率 :所得稅前 %，所得稅后 % 財務凈現(xiàn)值 :所得稅前 13013萬元，所得稅后 5635萬元。 （二）清償能力分析 該項目建設共需財政有償資金 520 萬元，而項目年新增利潤為 萬元，項目發(fā)揮效益后兩年還清財政有償資金有充分保證。 五、 不確定性分析 （一）盈虧平衡點分析 項目年固定成本 為 316 萬元，平均每噸產(chǎn)品銷售收入為 萬元，年可變成本平均每噸為 萬元，銷售稅金及附加費用平均每噸 萬元，盈虧平衡點 (保本點 )為 4580 噸，占設計生產(chǎn)能力的 %。 盈虧平衡點 = =4580（噸） （二）敏感性分析 當原材料價格上漲 5%時，財務內(nèi)部收益率為 %,下降%，財務凈現(xiàn)值為 538 萬元 ,下降 5097 萬元；當銷售價格下降 5%時，財務內(nèi)部收益率為 %，下降 %，財務凈現(xiàn)值為 93 萬元 ,下降 5728 萬元。因此可以看出，該項目產(chǎn)品銷售價格的變動對效益的影響非常敏感，其次是原材料價格。所以，在實際運行中，可根據(jù)銷售市場價格變動情況，及時調(diào)整生產(chǎn)加工計劃和原料的收購價格，并進一步加強內(nèi)部管理，降低生產(chǎn)成本，實現(xiàn)企業(yè)和基地效益雙贏。 六、 財務評價結(jié)論 該項目因為是農(nóng)產(chǎn)品加工項目，目的是通過企業(yè)加工出口帶動基地發(fā)展，農(nóng)民增收，所以項目的產(chǎn)值利潤率僅為 %，投資利潤率為 %，項目的年加工能力 20200 噸，而保本點為 4580 噸，只要加強經(jīng)營管理，不斷開拓銷售市場，經(jīng)濟效益還是十分顯著的。 第九章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 項目區(qū)在縣城邊緣，對面是縣植物園 ,環(huán)境優(yōu)美。本項目屬無污染蔬菜加工項目，無廢氣、廢渣、噪音等污染。加工的下腳料經(jīng)無害化處理可作飼料或肥料，排出的廢水經(jīng)氧化處理后可直接用于農(nóng)田灌溉。對周圍環(huán)境無污染。 二、 環(huán)境保護與治理措施 盡管該項目無污染，但仍按環(huán)保部門要求進行設計、施工和生產(chǎn)。確保環(huán)保指標控制在國家規(guī)定的指標內(nèi)，達標排放。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)民增收效果評價 一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 （一）壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構調(diào)整情況 項目實施后，可年增綠色蔬菜加工能力 20200 噸，輻射帶 動綠 色蔬菜生產(chǎn)基地 10 萬畝，進一步壯大蔬菜這一主導產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)能力，優(yōu)化調(diào)整農(nóng)作物種植結(jié)構。 （二）產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益連接情況 實行龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)營模式，搞好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后配套服務，加強市場信息反饋，與農(nóng)戶形成風險共擔，利益均沾的共同體。引導農(nóng)民參加市場競爭。 （三）輻射帶動作用 項目可輻射全縣及黃河三角洲的蔬菜生產(chǎn)區(qū)，有效地帶動這一地區(qū)綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。綠色蔬菜生產(chǎn)基地達到 10 萬畝的規(guī)模，帶動農(nóng)戶 ，農(nóng)民人均純收入可增長 2020元，蔬菜加工可增加就業(yè)人員 200名。 （四）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市 場化，組織化提高程度 該項目深加工生產(chǎn)的蔬菜產(chǎn)品，主要面向國外市場，農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品經(jīng)加工后直接進入超市銷售，大大提高了農(nóng)產(chǎn)品的市場化和商品化程度。同時，建立了一套完整、嚴格的產(chǎn)、加、銷運作機制和先進的企業(yè)經(jīng)營管理手段，使項目農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的組織化程度進一步完善和提高。 二、農(nóng)民增收 項目實施前，項目區(qū)農(nóng)民收入增長來源主要是第一產(chǎn)業(yè)，受自然條件、市場環(huán)境等的制約，農(nóng)民收入增長渠道單一，增長緩慢。項目的實施，擴大了經(jīng)濟作物的種植面積，提高了單位土地面積的效益，企業(yè)對蔬菜生產(chǎn)實行定單制度和保護價收 購，保護了項目區(qū)農(nóng)民的 利益，降低了風險；蔬菜經(jīng)深加工后，大大提高了初級農(nóng)產(chǎn)品的附加值，解決了部分農(nóng)村剩余勞力就業(yè)問題。農(nóng)民收入增長渠道擴大，農(nóng)民收入增長輻度比非項目區(qū)可高出 18 個百分點。 三、其它社會影響 通過項目實施，可調(diào)動項目區(qū)農(nóng)民對農(nóng)業(yè)增加投入的積極性，加強基礎設施建設條件。改變農(nóng)民傳統(tǒng)的生產(chǎn)觀念，增加農(nóng)民參加市場競爭的信心，提高項目區(qū)農(nóng)民的生活水平。 第十一章 項目組織與管理 一、 組織機構與職能劃分 （一）機構設置 公司設立董事會，實行總經(jīng)理負責制，下設生產(chǎn)部、采購部、銷售部（在青島設進出口辦事處）、財務部、技術 部、辦公室等六個職能科室。組織管理關系如下圖： 組織管理機構示意圖 董事會 馳中集團總經(jīng)理 蔬菜有限公司經(jīng)理 副 經(jīng) 理 副 經(jīng) 理 生 產(chǎn) 部 采 購 部 銷 售 部 辦公室 財務部 技術部 （二）機構職責 辦公室：主要負責職工政治思想教育、職工人事檔案管理、文體娛樂活動、黨團組織活動、職工生活等項事務。 財務部：負責公司的財務管理，編制財務預算，定期進行財務結(jié)算，為經(jīng)理安排生產(chǎn)經(jīng)營提供財務信息。 技術部：負責蔬菜加工、儲存及基地生產(chǎn)中各個環(huán)節(jié)的 技術問題，不斷引進新技術，進行技術更新，提高蔬菜加工產(chǎn)品的檔次。 生產(chǎn)部：下設兩個辦公室，一是基地生產(chǎn)辦公室，負責蔬菜生產(chǎn)基地建設和生產(chǎn)計劃安排。二是蔬菜出口加工辦公室，負責儲存、加工車間生產(chǎn)計劃的制訂和實施，根據(jù)董事會確定的產(chǎn)品生產(chǎn)方向、結(jié)構、數(shù)量，組織工人生產(chǎn)，確保按預定計劃完成生產(chǎn)任務，并通過應用先進技術，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量。 采購部：負責生產(chǎn)原料的采購工作。 銷售部：一是管理銷售隊伍，推銷公司產(chǎn)品；二是進行市場調(diào)查，及時反饋信 息，根據(jù)市場需求建議公司董事會調(diào)整生產(chǎn)計劃。在青島設立進出口貿(mào)易辦公室，負責辦理進出口的相關事宜。 （三）運行模式 董事會決定公司在一定時期內(nèi)的經(jīng)營策略和大政方針，確定基本生產(chǎn)方案和工作目標。實行總經(jīng)理負責制，副經(jīng)理在總經(jīng)理領導下負責各自分管的職能部門的工作，車間主任、生產(chǎn)組長等明確分工，層層落實責任。 （四）勞動定員 該項目新增人員 200 人，其中管理人員 22 人，技術員 14人，工人 164人（見下表）。 企業(yè)定員及人員構成表 序號 部門 管理人員 技術人員 工人 合計 備注 1 行政管理 3 3 2 生產(chǎn)部 5 10 147 162 3 技術部 2 4 6 4 財務部 2 2 5 采購部 2 5 7 6 銷售部 5 12 17 7 辦公室 3 3 合計 22 14 164 200 二、項目經(jīng)營管理模式 根據(jù)公司經(jīng)營的有關規(guī)定，實行以出口創(chuàng)匯為龍頭的拉動經(jīng)營模式，逐步形成適合于市場經(jīng)濟條件下的“公司 +農(nóng)民經(jīng)濟合作組織 +種植基地”的管理運行模式。 三、經(jīng)營管理措施 （一）工程管理 項目建設的土建工程實行公開招標，必須有相應資質(zhì)的建筑隊伍施工。在施工過程中，開 發(fā)辦與企業(yè)共同派員進行質(zhì)量監(jiān)督，由縣建委進行竣工驗收。設備的采購與安裝要嚴格把好設備選型、采購、安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)，確保一次試車成功。 （二）生產(chǎn)管理 根據(jù)市場需求安排生產(chǎn)計劃，協(xié)調(diào)好基地、農(nóng)民經(jīng)濟合作組織與企業(yè)的關系。同時嚴格廠內(nèi)生產(chǎn)管理，降低成本，提高質(zhì)量。 （三）財務管理 項目建設資金設立專賬、專人管理，做到?？顚Ｓ茫瑔挝蛔曰I資金提前籌足，并提前到位。公司經(jīng)營財務管理要建立健全財務管理制度，做好節(jié)支增收文章，堵塞漏洞，開辟財源。 （四）銷售管理 銷售部在青島設立進出口貿(mào)易辦公室，由銷售部直接管理。銷售人 員定崗、定責、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得。定期向公司進行工作匯報，將市場信息及時傳遞回公司。 四、技術培訓 根據(jù)不同崗位的技術要求，公司制訂詳細地技術培訓計劃，采取走出去、請進來的方式進行培訓。進一步搞好與山東農(nóng)業(yè)大學、萊陽農(nóng)學院、山東農(nóng)科院蔬菜研究所的協(xié)作關系，引進新成果，推廣新技術。每個職工接受集中培訓的時間，每年不少于 60 學時。同時建立閱覽室，辦職工夜校，進行技術考核和技術比武，為職工自學創(chuàng)造條件。 五、勞動保護與安全衛(wèi)生 公司設立工會，負責職工勞動權益的維護，實行 8 小時工作制，制定完 善的勞保、衛(wèi)生、安全制度，由廠工會監(jiān)督實施。從事蔬菜加工的職工每年進行 2 次體檢，對不符合上崗條件的及時進行調(diào)整。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 一、結(jié)論 該項目位于東營市的主要蔬菜種植區(qū)，土地肥沃，水、電、訊、交通等條件十分便利，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化起步比較早，基礎好，科技含量高，資源豐富，蔬菜深加工出口市場廣闊，附加值高。該項目的建設以馳中集團的基礎設施、人才、技術和外部環(huán)境為