【文章內(nèi)容簡介】 ),生產(chǎn)負荷60%和80%,流動資金估算分別為214萬元和276萬元。詳見輔助報表2,《流動資金估算表》。項目總投資估算1162萬元, 其中：固定資產(chǎn)投資822萬元，流動資金340萬元。詳見基本報表2《項目總投資估算》。 項目總投資1162萬元，籌資方案：a、自籌資金462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資322萬元， 用于流動資金140萬元；b、借款700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資500萬元， 用于流動資金200萬元。序號項目結(jié)構型號計量單位工程量綜合單價(元)金額(萬元）1 433標準大棚鋼架、塑膜畝5040000200水泵房2座磚混結(jié)構 m 220060012管理房磚混結(jié)構m 220050010倉庫磚混結(jié)構m 280050040主機耕路路幅6m，泥結(jié)石Km313000039支機耕路路幅3 m，泥結(jié)石Km67000042改良土壤 畝300010030排水溝渠頂5 m、底3 m、高2 mm5000120602設備及安裝工程 285水泵及配件(2開1備)4″ N=13KV臺6150009輸水管道DN110（含配件）m3009027輸水管道DN50（含配件）m60004527噴灌設施 畝5002000100旋耕機臺106000060檢測儀器設備成套套11510KV輸電線路Km28000016電力變壓器50V臺1300003高低壓配電柜套1200002農(nóng)機具小型10農(nóng)用車2t輛25000010工具車輛16000063其它費用29設計費(含前期費)%18建設單位管理費%114基本預備費7478%60項目靜態(tài)投資8075建設期利息500/%15合計8229 經(jīng)濟評價 評價依據(jù)a、國家計劃委員會、建設部發(fā)布《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）1993；b、中國國際工程咨詢公司編著《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》1998。a、設計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積3000畝，年產(chǎn)無公害蔬菜12150t/年。b、：項目建設期1年，投產(chǎn)期2年，生產(chǎn)負荷分別為60%和80%，達產(chǎn)期18年，計算期為21年。c、項目總投資估算1162, 其中：固定資產(chǎn)投資807萬元，建設期利息15萬元，流動資金340萬元。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資322萬元， 用于流動資金140萬元；中長期借款700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資500萬元， 用于流動資金200萬元。a、外購原輔材料費，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測算，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，外購原輔材料費分別為148萬元、189萬元和237萬元。b、外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝175元，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，外購動力費分別為32萬元、42萬元、53萬元。c、工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，工資及福利費分別為83萬元、107萬元和132萬元。d、折舊費，折舊年限按20年，年折舊率5%，年折舊費37萬元。固定資產(chǎn)殘值率10%，固定資產(chǎn)余值82萬元。e、修理費，為折舊費的50%，年修理費19萬元。f、利息支出，流動資金借款200萬元，%，年利息支出12萬元。 g、其它費用，包括其他種植費用、管理費用、菜地租金和銷售費用。其他種植費用和管理費用分別按工資及福利費的120%和100%測算，分別為100萬元、128萬元、158萬元和83萬元、107萬元、132萬元；租金每畝按350元計算；銷售費用按銷售收入的5‰。詳見輔助報表4《總成本費用估算表》。、銷售稅金及附加值a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，銷售收入分別為643萬元、839萬元和1072萬元。詳見輔助報表5《銷售收入、稅金及附加估算表》。b、稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關稅費規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費。a、財務內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，%；b、財務凈現(xiàn)值，基準收益率按10%計，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務凈現(xiàn)值（Ic=10%）為677萬元；c、投資回收期，根據(jù)計算，投資回收期為6。86年（含建設期）；d、投資利潤率年利潤總額（計算期平均值）投資利潤率 = —————————————— 100%項目總投資 172= —————— 100% = % 1162e、銷售額利潤率年利潤總額（計算期平均值）銷售額利潤率 = —————————————— 100%年銷售收入（計算期平均值） 172= —————— 100% = % 1039分析表明，本項目盈利能力除能滿足設定的基準收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務指標均處在可接受的范圍之內(nèi)，財務評價是可接受的。詳見基本報表3《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 根據(jù)資產(chǎn)負債表、資金來源與運用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項目的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率，以考察項目的財務狀況及清償能力。資產(chǎn)負債表顯示，資產(chǎn)負債率在計算期第三年之前為50%以上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢，%；流動比率在計算期第三年之前為100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達到1904%；速動比率在計算期第四年之前低于100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達到1828%。分析表明：該項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債有余，財務狀況良好。通過《資金來源與運用表》分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金?！豆潭ㄙY產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為5年（含建設期），能夠滿足貸款機構的要求。以上分析顯示該項目具有較強的清償能力。詳見基本報表5《資金來源與地運用表》、基本報表6《資產(chǎn)負債表》、輔助報表6《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP年固定成本BEP = ———————————————————— 100%年銷售收入—年可變成本—年稅金及附加 468= ———————— 100% = 72% 1072—422—0 計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達到72%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。項目對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因素單項變化進行敏感性分析?！睹舾行苑治霰怼贰ｍ椖孔兓蜃优c變化率（%）財務內(nèi)部收益率（%）財務凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）銷售收入經(jīng)營成本項目投資1銷售收入變化+50011386775002872經(jīng)營成本變化0+503716770509843項目投資變化00+10603677001075210 可行性研究的結(jié)論與建議 項目可行性研究結(jié)論a、項目的實施符合中共中央、國務院關于加快實施“無公害食品行動計劃”的要求。全國“菜藍子”工作會議提出，“菜藍子”的工作重點要由注重數(shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由裝滿“菜藍子”到豐富、凈化“菜藍子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。無公害蔬菜標準化生產(chǎn)實現(xiàn)面積的規(guī)?；?、過程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高標準，為農(nóng)產(chǎn)品深加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營奠定基礎。b、項目的實施可帶動無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)部出臺的《全面推進“無公害食品行動計劃”的實施意見》，就是通過健全體系，完善制度，對農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全實施全過程的監(jiān)管，有效改善和提高我國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，力爭用5年左右的時間，基本實現(xiàn)食用農(nóng)產(chǎn)品無公害生產(chǎn)，保障消費安全。通過項目的實施，建立起了一套標準化的生產(chǎn)體系，有力地促進、帶動了無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。c、蔬菜生產(chǎn)基地的規(guī)?；癁槭卟松罴庸て髽I(yè)提供了質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程。長期以來，我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與加工企業(yè)之間缺乏有機的聯(lián)系，這是造成農(nóng)業(yè)效益低下的一個重要的原因，兩者有機結(jié)合，形成產(chǎn)業(yè)鏈，有力地推動了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。d、項目的實施可促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。標準化的生產(chǎn)可增強菜農(nóng)的質(zhì)量意識、標準意識，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競爭力增強。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟效益，而且能帶來較高的社會效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。同時，由于實行無公害生產(chǎn)，還能帶來明顯的生態(tài)效益，促進農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。e、項目經(jīng)過盈利能力分析，%，財務凈現(xiàn)值（Ic=10%）為677萬元，財務分析顯示，項目經(jīng)濟效益顯著，財務指標是可以接受的。 項目建議a、政府要加強宏觀調(diào)控和政策引導，加強蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量檢測，管好流通環(huán)節(jié)，把好市場準入關。為企業(yè)創(chuàng)造良好、有序的競爭環(huán)境，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。b、企業(yè)要重視和依靠科技，提升蔬菜的質(zhì)量和檔次，節(jié)本增效，提高產(chǎn)品的競爭力，謀求更大的發(fā)展。c、加強無公害蔬菜品牌的建設與宣傳，體現(xiàn)無公害蔬菜的高價位姿態(tài)，控制與占領無公害蔬菜市場。54主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與經(jīng)濟指標表基本報表1序號名稱計量單位數(shù)據(jù)與指標備注1設計規(guī)模無公害蔬菜種植面積畝3000無公害蔬菜產(chǎn)量噸/年121502項目總投資萬元1162固定資產(chǎn)投資萬元822流動資金萬元3403資金籌措萬元1162資本金萬元462借款萬元700資本金占總投資比例%4銷售收入萬元/年1039計算期平均值5稅金及附加萬元/年0計算期平均值6總成本費用萬元/年867計算期平均值7銷售利潤萬元/年172計算期平均值8所得稅萬元/年09稅后利潤萬元/年17210財務盈利能力財務內(nèi)部收益率%財務凈現(xiàn)值（Ic=10%）萬元677投資回收期年投資利潤率%11清償能力分析固定資產(chǎn)借款償還期年512盈虧平衡點%72項目投資估算表基本報表2序號名稱投資額（萬元）比例（%）備注1固定資產(chǎn)投資822靜態(tài)部份807土建工程費433設備及安裝工程費285其它費用29基本預備費60動態(tài)部份15漲價預備費0投資方向調(diào)節(jié)稅0建設期利息1502流動資金340項目總投資1162基本報表3 現(xiàn)金流量表(全部投資) 單位：萬元序號 年份項目合計建設期投產(chǎn)期達到設計能力生產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負荷(％)60801001001001001001001001現(xiàn)金流入212006438391072107210721072107210721072銷售收入207786438391072107210721072107210721072回收固定資產(chǎn)余值82回收流動資金3402現(xiàn)金流出17511822745742905841841841841841841固定資產(chǎn)投資822822流動資金3402146264經(jīng)營成本16349