【文章內(nèi)容簡介】 第三十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額 坐支現(xiàn)金的； （六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰 ； （ 八 ） 觸犯刑法的追究其刑事責(zé)任并賠償損失。 第 三 十 四 條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； （五）弄虛作 假、營私舞弊 、 非法謀私 、 泄 露秘密及貪污挪用公司款項的 ； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 第 七 章 附則一 第三十五條 財務(wù)部負責(zé)本規(guī)定制定修改廢止之起草工作 。 第三十六條 總經(jīng)理負責(zé)本規(guī)定制度定修改廢止之核準 。 第 八 章 附則二 出納作業(yè)處理準則 第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。 第二條 為便于零星支付起見，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)管。 第三條 零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付 證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負責(zé)審核。 第四條 零用金的撥補應(yīng)由零用金保管員填 “ 零用金補充申請單 ” 二份，一份自存，一份 連同所有支出憑證并呈會計部門請款。 第五條 除零用金外，本公司一切支付，由會計部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經(jīng)理核定后支付。 第六條 本公司出納根據(jù)會計部門編制經(jīng)總經(jīng)理核準的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn) 。 第七條 除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后始能支付。 第八條 凡一次支付未超過 人民 幣 XXXX 元者徑由零用金 支付外，其余一律開抬頭劃線支票 支付。 第九條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必 須 由本公司人員代領(lǐng)者， 須 經(jīng)總經(jīng)理核準。 第十條 本公司一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。 第十一條 支付款項應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。 第十二條 本公司支付款項的付款程序，依照下列步驟辦理。 （一）原始憑證的審核： 、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)單位簽章 證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。 、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或核準文件，由總辦單位填具請款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具傳票。 ：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。 （二）會計憑證的核準： 。 ，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定手續(xù)。 、 總經(jīng)理核準后，送交會計部門轉(zhuǎn)出 納辦理支付工作。 第十三條 有關(guān)船務(wù)運費 及 各項費用等支出款，應(yīng)填具 “ 費用 請款單 ” ，檢 查原 始發(fā)票 ，送交會計部門以 “ 預(yù)付 ” 或 “ 暫付 ” 方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收， 但 必須于支付后 7日內(nèi)向會計部門辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。 第十四條 本公司各項支出的付款日期如下： （一） 分期付款 采購貨品的付款，每 星期 二、 五 付款 ， 以經(jīng)公司最高領(lǐng)導(dǎo)批準的“付款計劃表”為依據(jù)。 （二）一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限。 （三）薪 金 工資的付款： 次 月 30日 發(fā)放 。 。 因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予支付。 第十五條 會計部門支付款項倘有扣繳 事 情時，應(yīng)將代扣款項于次月 10 日前填具政府規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并 復(fù)印 一份附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報 事情 者，會計部門應(yīng)于次年元月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機關(guān)申報，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。 第十六條 薪 金 工資的支付，應(yīng)由 人力資源部 根據(jù)考勤表編制 “ 薪工表 ” 于付款期限前一日送交會計部門。 第十七條 業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款解繳 出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計部門，并據(jù)以編制傳票。 第十八條 為便于辦理薪資扣繳申報起見，本公司職工應(yīng)于每年度開始一個月 內(nèi)，及新進人員報到時，填報 “ 薪資所得申報表 ” ，由會計部門收執(zhí) ， 作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，會計部門應(yīng)就每一職工給付薪工資及扣繳情況填載于 “ 各類收入扣繳資料登記表 ” 上，作為日后扣繳申報之用。 第十九條 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等事情以致遭受處罰者，以及勞工保險費的 滯繳事情，其滯納金及罰金應(yīng)由主辦人員及其直屬主管負責(zé)賠償 第九 章 附則 三 報銷手續(xù)規(guī)定 第一條 科室人員報銷流程 (含部門副經(jīng)理 )： 報銷人填寫 部門經(jīng)理簽字（副總） 財務(wù)部審核 總經(jīng)理批準 部門經(jīng)理報銷流程 報銷人填寫 主管副總簽字 財務(wù)部審核 總經(jīng)理批準 副總經(jīng)理報銷流程 報銷人填寫 財務(wù)部復(fù)核 總經(jīng)理審定 董事長批準 總經(jīng)理報銷流程 報銷人填寫 財務(wù)部復(fù)核 董事長批準 第二條 報銷日期：每星期二、三、四、五的四點鐘前。因每周一、六及每日四點過 后財務(wù)軋帳，不再受理報銷，請互相轉(zhuǎn)告。 出差時領(lǐng)用備用金，必須附出差申請，出差回來報銷費用必須附出差報告。 第十 章 附則四 借款規(guī)定 一 總則 （一）制定目的 ： 為使員工在其急需周轉(zhuǎn)用錢時能照顧其工作生活進而解決問題，進一步完善公司財務(wù)管理，特制定本辦法。 （二）適用范圍 ： 由本公司所屬正式員工，符合下列情形者，均可依照本辦法之規(guī)定向公司申請借支： 1. 本人或家屬有重大意外事故或重大傷病。 2. 公務(wù)需要。 3. 其他臨時緊急需要。 [注 ]試用期員工不得借款 。 （三）權(quán)責(zé)單位 1. 財務(wù)部負責(zé)本辦法制定、修 改廢止之起草工作。 2. 總經(jīng)理負責(zé)本辦法制定、修改廢止之核準。 二 借款規(guī)定 （一）借款程序 1. 凡因公務(wù)或私人因素欲向公司借款者，應(yīng)先填具《借款單》，注明借款事由、歸還日期，呈主管依權(quán)限簽準。 2. 權(quán)責(zé)主管簽準后，借款人持核準后之借款單，至財務(wù)部辦理借款。 （二）核準權(quán)限 1. 公務(wù)借款 （ 1） 凡因公務(wù)借款金額不超過人民幣 、分管副總批準及財務(wù)主管審核后方可借款。 （ 2）凡因公務(wù)借款金額在人民幣 (1)款規(guī)定外，須呈總經(jīng)理批 準后方可借款。 （ 3）因特殊原因需大額借款時，須呈董事長審批。 2. 私人借支 按 1規(guī)定核準后方可借款。 （三）借款額度 1. 公務(wù)借款 （ 1）銷售部以 /月為限，超額部分必須憑費用發(fā)票、業(yè)務(wù)結(jié)算單結(jié)算。 （ 2）駕駛員以 /月為限。 （ 3）其他部門得視實際需要，依照一般財務(wù)支出規(guī)定辦理。 2. 私人借支 （ 1）因家中遭受重大意外事故，本人或家屬有重大傷病時借款人得附相關(guān)證明文件，借款金額以兩個月薪資為限。 （ 2）一般情況借款人可預(yù)支半個月薪資。 （四）借款歸還 1. 公務(wù)借款 （ 1）公務(wù)借款應(yīng)于該公務(wù)處理完畢后三天 內(nèi)，附相關(guān)憑證辦理報銷，并將剩余款項全數(shù)歸還。 （ 2）出差借款應(yīng)回公司三 天內(nèi)到財務(wù)部報帳 。 （ 3）逾期未報銷歸還，并無正當(dāng)理由者，可從該借款人薪資中扣繳。 2. 私人借款 （ 1）屬于重大意外事故或重大傷病者，應(yīng)自借款次月份起，年內(nèi)剩余 月 分月從 薪資所得中平均扣繳攤還。 （ 2）屬于一般情況者，自借款次月份起，分二 個月自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。 （ 3）私人借款者，在原借款未還清前，不得再借 3. 注意事項 （ 1）凡公務(wù)事項借款人于尚未還清借款款項而中途離職者，應(yīng)將該案 之憑證及剩余款項列入移交并交接清楚，否則接替人自行負責(zé)。 （ 2）凡私人事務(wù)借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前將剩余款項一次性還清。 第 十一章 費用報銷規(guī)定 第一條 制定目的 為便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本開支標準辦法。 第二條 適用范圍 本辦法適用差旅費、交通費、加班費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、辦公費、采購費、運輸費、基建費、工傷事故費用、業(yè)務(wù)費、其他費用報銷規(guī)定。 第三條 差旅費報銷規(guī)定 （ 1） 公司員工出差乘坐車、船、飛機、火車、市內(nèi)交通費，按《出差管理 規(guī)定 》 的標準執(zhí)行。 各部門主管應(yīng)嚴格控制外出人員并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。因公出差人員自行解決住宿問題的，則按 《出差管理規(guī)定》 標準計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按 實際額 計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律自理。 （ 2） 乘坐火車符合