精益電子制造公司財務部工作管理制度doc-財務制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 13:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 . 稽核會計工作職責 1) 賬務稽核： A. 各項收入支出賬項的審核事項。 B. 各項攤提折舊的審核事項。 C. 應收應付、預收預付賬項的審核事項。 D. 原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。 E. 各廠廠務費用分攤方法的審核事項。 F. 有關(guān)本公司所屬各廠、各營業(yè)所、各門市部、各廠倉庫的賬務查核事項。 2) 業(yè)務稽核： A. 各廠業(yè)務計劃進度的審核事項。 B. 各廠工作的進行是否依照規(guī)定的查核事項。 C. 各項會議決定辦理的追蹤事項。 D. 其他與業(yè)務稽核有關(guān)的事項。 3) 財務稽核： A. 有關(guān)財產(chǎn)的購置或處理的審核事項。 B. 有關(guān)原物料采購招標比價的監(jiān)督及價格審核事項。 C. 有關(guān)對外簽訂財物契約的審查事項。 D. 有關(guān)本公司及所屬分支機構(gòu)現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、應 收賬款、銀行往來的抽查事項。 E. 有關(guān)財產(chǎn)及原物料成品庫存的抽查事項。 F. 其他與財務稽核有關(guān)的事項。 流程名稱： 費用報銷流程 編 號： 版 本： B/0 生效日期： 頁碼：第 1 頁，共 1 頁。 制定 /日期 審核 /日期 批準 /日期 責任部門 /人 流 程 相關(guān)記錄 /報告 復 核 付 款 簽 收 填費用報銷單 財務部 出 納 報銷人 記 賬 報銷人 /經(jīng)辦人 出納、會計 費用報銷單 財務賬 賬本核算 歸 檔 會 計 審 核 審 批 部門經(jīng)理 總經(jīng)理 對報銷事由與費用的事實進行審核 對報銷事由與費用的真實性進行復核 對報銷費用進行批準 流程名稱： 固定資產(chǎn)投資管理流程 編 號： 版 本： B/0 生效日期： 頁碼：第 1 頁，共 1 頁。 制定 /日期 審核 /日期 批準 /日期 責任部門 /人 流 程 相關(guān)記錄 /報告 副總
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