【文章內(nèi)容簡介】 任期輪換制，財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)生工作變動(dòng)，由總部給與離任審計(jì) ?下屬公司財(cái)務(wù)人員的績效考核由總部和所在公司共同完成 ?總部財(cái)務(wù)管理部則通過預(yù)算體系和財(cái)務(wù)報(bào)告體系對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控，對(duì)分公司實(shí)行收支兩條線控制 ?下屬公司大額資金使用、貸款擔(dān)保等重大決策均由總部審批，各下屬公司不得擅自向任何單位出借資金 ?根據(jù)分公司情況，設(shè)立相應(yīng)的財(cái)務(wù)核算部門 ?對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽制度 ?根據(jù)控股子公司情況，設(shè)立全面的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) ?對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽制度 運(yùn)德集團(tuán)總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 12頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 采用戰(zhàn)略操作型管控模式的集團(tuán)總部與分公司 /控股子公司的權(quán)限劃分（續(xù)三） 權(quán)限 集團(tuán)總部 分公司 控股子公司 審計(jì)管理權(quán) ?負(fù)責(zé)集團(tuán)總部和下屬公司的全面審計(jì) ?擴(kuò)大、加強(qiáng)總部審計(jì)部門的職能和職權(quán)，除加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督外，還要積極開展經(jīng)營管理的全過程審計(jì) ?不設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，接受集團(tuán)總部的全面審計(jì) ?有獨(dú)立的審計(jì)職能，接受集團(tuán)總部或?qū)I(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的全面審計(jì) 制度優(yōu)化權(quán) ?定期對(duì)總部全部制度和下屬公司的管控制度進(jìn)行優(yōu)化 ?依據(jù)總部統(tǒng)一要求，有自己制定經(jīng)營制度的權(quán)力，但要報(bào)總部審批 品牌、公關(guān)管理權(quán) ?統(tǒng)一公司品牌、形象、行為，對(duì)政府和行業(yè)部門進(jìn)行統(tǒng)一處理 ?協(xié)助集團(tuán)總部進(jìn)行品牌和公關(guān)管理 信息管理權(quán) ?負(fù)責(zé)建設(shè)全面的信息情報(bào)搜集系統(tǒng)，進(jìn)行信息收集、整理、分析和研究，為集團(tuán)經(jīng)營決策服務(wù) ?及時(shí)向集團(tuán)總部上報(bào)經(jīng)營管理和市場(chǎng)相關(guān)信息 運(yùn)德集團(tuán)總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 13頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 采用財(cái)務(wù)戰(zhàn)略型管控模式的集團(tuán)總部與參股公司的權(quán)限劃分 權(quán)限 集團(tuán)總部 參股公司 戰(zhàn)略規(guī)劃權(quán) ? 集團(tuán)總部根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，通過股東會(huì)、董事會(huì)等手段對(duì)參股公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行建議和引導(dǎo) ?獨(dú)立制定自己的戰(zhàn)略規(guī)劃，提供集團(tuán)總部備案 投資決策權(quán) ?對(duì)重大戰(zhàn)略性投資決策，集團(tuán)總部參與項(xiàng)目論證，并通過董事會(huì)等治理結(jié)構(gòu)對(duì)參股公司行使自己應(yīng)有的權(quán)利 ?總部對(duì)參股公司投資項(xiàng)目預(yù)算和收益進(jìn)行監(jiān)察 ?獨(dú)立組織編寫投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，并執(zhí)行 資產(chǎn)管理權(quán) ?集團(tuán)總部負(fù)責(zé)對(duì)參股公司所屬資產(chǎn)的保值、增值監(jiān)督 ?負(fù)責(zé)所轄公司的資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)保值增值 物資采購權(quán) ?集團(tuán)總部不干涉參股公司采購 ?獨(dú)立進(jìn)行采購 經(jīng)營計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算權(quán) ?集團(tuán)總部對(duì)參股公司的經(jīng)營計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算具有建議權(quán)，通過治理結(jié)構(gòu)的合理程序，將設(shè)定的收益性財(cái)務(wù)分析指標(biāo)和戰(zhàn)略性分析指標(biāo)納入考核體系，動(dòng)態(tài)跟蹤，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果采取下一步行動(dòng) ?制定經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算 業(yè)務(wù)控制權(quán) ?集團(tuán)總部以獲取投資收益為主，不干涉參股公司經(jīng)營 ?對(duì)集團(tuán)總部來說，參股公司的經(jīng)營活動(dòng)享有高度的自主權(quán) 運(yùn)德集團(tuán)總部與參股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 14頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 采用財(cái)務(wù)戰(zhàn)略型管控模式的集團(tuán)總部與參股公司的權(quán)限劃分（續(xù)） 權(quán)限 集團(tuán)總部 參股公司 人事管理權(quán) ?總部對(duì)參股公司領(lǐng)導(dǎo)層具有推薦權(quán) ?總部對(duì)自己外派到參股公司的管理人員具有任免、考核的權(quán)力 ?由股東根據(jù)各自股份多少來協(xié)商決定領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營班子 財(cái)務(wù)控制權(quán) ?總部對(duì)參股公司的大額資金和戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目資金進(jìn)行監(jiān)察 ?總部定期審查參股公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并對(duì)重大事項(xiàng)不定期匯報(bào)制度、利潤分配、資產(chǎn)重組等涉及到資產(chǎn)的決策進(jìn)行監(jiān)督審查 ?根據(jù)各股東方的控制程度來進(jìn)行設(shè)置 審計(jì)管理權(quán) ?定期對(duì)參股公司進(jìn)行監(jiān)督審計(jì) ?接受各股東方委派審計(jì)人員的審計(jì) 制度優(yōu)化權(quán) ?總部不干涉參股公司的制度制定 ?根據(jù)各股東方的控制程度來進(jìn)行設(shè)置 品牌、公關(guān)管理權(quán) ?總部對(duì)參股公司的品牌、公關(guān)活動(dòng)有建議權(quán) ?根據(jù)各股東方的控制程度來進(jìn)行設(shè)置 信息管理權(quán) ?負(fù)責(zé)對(duì)參股公司進(jìn)行信息收集、整理、分析和研究，為集團(tuán)經(jīng)營決策服務(wù) ?及時(shí)向各股東上報(bào)關(guān)鍵的經(jīng)營管理和市場(chǎng)相關(guān)信息 運(yùn)德集團(tuán)總部與參股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 15頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 目錄 運(yùn)德集團(tuán)管理模式建議 運(yùn)德集團(tuán)核心管控流程 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 16頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 管控流程綜述 設(shè)計(jì)目標(biāo)： 完善總部控制與協(xié)調(diào)職能，明確組織各層次權(quán)限劃分，理順總部與下屬企業(yè)管理關(guān)系，明確總部各部門職能界限，提高總部管理效率。 設(shè)計(jì)方法： 基于新華信為運(yùn)德集團(tuán)提出的管理模式和組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)建議及對(duì)集分權(quán)關(guān)系的要求，同時(shí)考慮到運(yùn)德集團(tuán)內(nèi)控管理流程制度的現(xiàn)狀與特色。 設(shè)計(jì)原則： 完整、清晰、高效、可操作性。 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 17頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 流程符號(hào)解釋 表示工作過程 表示與本流程關(guān)聯(lián)的其他流程 表示文檔信息 表示流程中的關(guān)鍵文檔信息 表示多文檔信息 表示判斷過程 表示文件存檔 表示流程動(dòng)作或信息的流動(dòng)方向 表示流程動(dòng)作涉及部門或相關(guān)人 表示對(duì)流程關(guān)鍵點(diǎn)的解釋 表示“不交叉”含義 表示關(guān)鍵協(xié)調(diào)部門或協(xié)調(diào)人 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 18頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 戰(zhàn)略投資管理 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ? 投資管理流程 人力資源管理 ? 下屬公司干部任用管理流程 ? 下屬公司干部考核薪酬管理流程 審計(jì)管理 ? 常規(guī)審計(jì)流程 ? 專項(xiàng)審計(jì)流程 財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)信息管理流程 ? 財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算編制流程 ? 收支管理流程 ? 固定資產(chǎn)管理流程 經(jīng)營管理 ? 年度經(jīng)營計(jì)劃工作流程 ? 承包經(jīng)營責(zé)任制簽訂流程 ? 承包經(jīng)營責(zé)任制考核流程 ? 春運(yùn)組織工作管理流程 ? 服務(wù)質(zhì)量管理流程 ? 運(yùn)營車輛更新購置管理流程 ? 客運(yùn)班線規(guī)劃流程 ? 客運(yùn)班線開發(fā)流程 ? 設(shè)備購置與維護(hù)管理流程 ? 運(yùn)營車輛管理流程 安全管理 ? 行車安全質(zhì)量控制流程 ? 工業(yè)安全管理流程 運(yùn)德集團(tuán)核心管控流程清單 廣西運(yùn)德管控模式報(bào)告 第 19頁 2021年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有 經(jīng)營管理部 提供戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)信息 投資發(fā)展部 公司經(jīng)營層 股東大會(huì) 通過？ 制定公司戰(zhàn)略目標(biāo) 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解 各下屬公司 提供戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)信息 提供本公司意見和建議