浪潮集團(tuán)-資金管理模式介紹(編輯修改稿)
2024-09-13 17:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 線(xiàn)模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn) 成員單位收付款流程同資金監(jiān)控，下?lián)芰鞒掏y(tǒng)收分支 資 金 上 劃 模 式上劃登記上劃到賬審核上劃到賬記帳成 員 單 位資 金 管 理 部 門(mén) 對(duì) 應(yīng) 的核 算 單 位資 金 管 理 部 門(mén)銀 行 電 子 回 單核 對(duì) 到 賬 情 款上 劃 到 賬 信 息登 記銀 行 收 款銀 行 到 賬 通 知 單否審 核 通 過(guò) 否結(jié) 束上 劃 審 核預(yù) 算 記 賬結(jié) 算 憑 證是 否 預(yù) 算 記 賬憑 證 接 口財(cái) 務(wù) 憑 證五、 子賬戶(hù)零余額管理模式 模型 五、 子賬戶(hù)零余額管理模式 賬戶(hù)開(kāi)立 集團(tuán)為下屬成員單位開(kāi)設(shè)實(shí)名賬戶(hù)，如集團(tuán)統(tǒng)一管理，當(dāng)成員單位有外來(lái)收入的時(shí)候，資金實(shí)時(shí)上劃到歸集總賬戶(hù)，成員單位的實(shí)名子賬戶(hù)余額始終保持為 0，當(dāng)成員單位有相應(yīng)的對(duì)外支出的時(shí)候，從總賬戶(hù)實(shí)時(shí)下?lián)芙o子帳戶(hù)，子帳戶(hù)對(duì)外進(jìn)行支付，子賬戶(hù)余額實(shí)時(shí)保持為 0。對(duì)于工行、農(nóng)行、招行，能夠?yàn)樽訋?hù)保留虛擬額度（非實(shí)體資金），方便查看資金頭寸。 帳務(wù)處理 同收支兩條線(xiàn)。 五、 子賬戶(hù)零余額管理模式 管理特點(diǎn) 最大限度的集中了開(kāi)戶(hù)單位的資金，集團(tuán)對(duì)開(kāi)戶(hù)單位的賬戶(hù)有高度的控制權(quán)，能最大限度的防范資金風(fēng)險(xiǎn)，能夠有效的調(diào)劑資金，開(kāi)展內(nèi)部貸款，形成企業(yè)現(xiàn)金池 ，能夠有效的管理和監(jiān)控下屬單位的經(jīng)營(yíng)活勱，但下屬單位完全失去資金自主權(quán)，可能影響開(kāi)戶(hù)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，總部業(yè)務(wù)量很大，管理壓力強(qiáng)，存在大量資金結(jié)算，增加結(jié)算費(fèi)用。 適用范圍 高度集權(quán)化，適用于現(xiàn)金流比較均勻且具有多年結(jié)算中心戒內(nèi)部銀行管理經(jīng)驗(yàn)的集團(tuán)企業(yè)。 五、 子賬戶(hù)零余額管理模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —賬戶(hù)設(shè)置 子賬戶(hù)零余額管理 集團(tuán)公司 成員單位 銀行賬戶(hù) 內(nèi)部賬戶(hù) 銀行賬戶(hù) 內(nèi)部賬戶(hù) 是否開(kāi)立 是 無(wú)要求 是 是 是否企業(yè)賬戶(hù) 否 是 參與平衡檢查 是 是 記賬方式 記賬自身 記賬到上級(jí)賬戶(hù) 五、 子賬戶(hù)零余額管理模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn) 收 款 流 程收款登記收款審核收款記帳成 員 單 位 結(jié) 算 中 心 所 屬 核 算 單 位結(jié) 算 中 心否是是核 對(duì) 收 款 情 款是 否 預(yù) 算 記 賬調(diào) 整 預(yù) 算預(yù) 算 記 賬財(cái) 務(wù) 憑 證銀 行 收 款 通 知 單也 可 成 員 單 位錄 入憑 證 接 口財(cái) 務(wù) 憑 證結(jié) 束到 賬 通 知結(jié) 算 憑 證銀 行 電 子 回 單收 款 審 核憑 證 接 口 或 現(xiàn)金 銀 行 接 口收 款 完 成銀 行 收 款 并 上 劃審 核 通 過(guò) 否收 款 信 息 登 記五、 子賬戶(hù)零余額管理模式 付 款 流 程付款申請(qǐng)付款審批付款單據(jù)經(jīng)辦銀行接收銀行付款付款記帳成 員 單 位結(jié) 算 中 心 的 核算 單 位結(jié) 算 中 心錄 入 / 修 改 付 款 申 請(qǐng) 單發(fā) 送 審 批 否 作 廢發(fā) 送 審 批 否錄 入 / 修 改 付 款 申請(qǐng) 單作 廢審 批 付 款 申 請(qǐng) 單審 批 通 過(guò) 否審 批 通 過(guò) 否審 批 付 款 申 請(qǐng) 單發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否銀 行 下 撥 并 付款付 款 成 功 否結(jié) 算 中 心 核 銷(xiāo)記 帳付 款 回 單付 款 結(jié) 束付 款 通 知憑 證 接 口 或 現(xiàn)金 銀 行 接 口財(cái) 務(wù) 憑 證憑 證 接 口財(cái) 務(wù) 憑 證否是否是否否是是付 款 單 據(jù) 錄 入 / 修 改是 否 銀 企 直 聯(lián)付 款 復(fù) 核柜 臺(tái) 辦 理是否否取 消 復(fù) 核否打 印 付 款 憑 證六、 限額集中模式 模型 六、 限額集中模式 賬戶(hù)開(kāi)立 分子公司在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶(hù)，用于對(duì)外結(jié)算，集團(tuán)在銀行開(kāi)立總賬戶(hù)（歸集戶(hù)），根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)分子公司的銀行賬戶(hù)設(shè)置限額的上限和下限，超過(guò)最高限額則上劃到集團(tuán)開(kāi)設(shè)的資金歸集賬戶(hù)，低于最低限額由集團(tuán)歸集賬戶(hù)下?lián)苎a(bǔ)足；集團(tuán)設(shè)立內(nèi)部賬戶(hù)對(duì)下屬單位上劃的資金進(jìn)行管理，內(nèi)部結(jié)算通過(guò)內(nèi)部賬戶(hù)進(jìn)行。 帳務(wù)處理 成員單位收付款同資金監(jiān)控，資金的上劃下?lián)芡罩蓷l線(xiàn)。 六、 限額集中模式 管理特點(diǎn) 下屬單位有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，有利于提高其積極性；開(kāi)戶(hù)單位有限額內(nèi)資金的使用權(quán)，能適當(dāng)避免資金上收給開(kāi)戶(hù)單位帶來(lái)的影響 ；但限額設(shè)定比較困難，要么資金沉淀大，要么下屬單位資金緊缺 ；對(duì)下屬單位限額內(nèi)的資金使用缺乏監(jiān)控；資金頻繁劃撥，如按正常的計(jì)費(fèi)方式，費(fèi)用較高，需不開(kāi)戶(hù)行協(xié)商，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用；資金集中程度有限；必須依靠資金計(jì)劃不預(yù)算進(jìn)行管理和控制。 適用范圍 適用于集團(tuán)程度適中，多元化經(jīng)營(yíng)的單位。 六、 限額集中模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —賬戶(hù)設(shè)置 限額集中模式 集團(tuán)公司 成員單位 銀行賬戶(hù) 內(nèi)部賬戶(hù) 銀行賬戶(hù) 內(nèi)部賬戶(hù) 是否開(kāi)立 是 無(wú)要求 是 是 是否企業(yè)賬戶(hù) 否 是 參與平衡檢查 是 否 記賬方式 記賬自身 不記賬 六、 限額集中模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn) 六、 限額集中模式 限 額 上 劃 流 程上劃到帳登記
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