【總結(jié)】中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見(jiàn)》講解主講人:中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)唐建華2021年11月·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班2引言?制定背景?效力?實(shí)施時(shí)間中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)
2025-05-12 00:44
【總結(jié)】1為了規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)部控制)審計(jì)業(yè)務(wù),明確工作要求,提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,維護(hù)公眾利益,根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》,在整合審計(jì)框架下,制定本意見(jiàn)。一、關(guān)于簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)只有當(dāng)內(nèi)部控制審計(jì)的前提條件得到滿足,并且會(huì)計(jì)師事務(wù)所符合獨(dú)立性要求,具備專(zhuān)業(yè)勝任能力時(shí),會(huì)計(jì)師事務(wù)所才能接受或保持內(nèi)部控
2025-07-20 08:50
【總結(jié)】專(zhuān)題企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制?1內(nèi)部控制理論沿革和批判?2從企業(yè)治理的總體框架來(lái)理解內(nèi)部控制的主體定位?3企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制1內(nèi)部控制理論沿革和批判?內(nèi)部牽制階段?內(nèi)部控制階段?管理控制與會(huì)計(jì)控制階段?內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段?一體化結(jié)構(gòu)階段批判性思考?雙
2025-01-08 17:23
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)情況企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要性?xún)?yōu)質(zhì) 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)情況企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要性?xún)?yōu)質(zhì) 范文為教學(xué)中作為模范的文章,也常常用來(lái)指寫(xiě)作的模板。常常用于文秘寫(xiě)作的參考,也可以作為演...
2025-08-13 22:06
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制淺談去年的新加坡中航油事件,對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)各方都產(chǎn)生了巨大沖擊和深遠(yuǎn)的影響,對(duì)我國(guó)海外上市公司產(chǎn)生的負(fù)面影響,嚴(yán)重?fù)p害了海外上市公司尤其是大型國(guó)有企業(yè)的形象。震驚之余,人們不免要猜測(cè)并思考事件背后的原因,聯(lián)系到近年來(lái)發(fā)生在國(guó)際國(guó)內(nèi)企業(yè)的一些事件,如國(guó)內(nèi)“銀廣廈”的轟然倒塌,紅極一時(shí)藍(lán)田和東方電子的衰敗、成都紅光的造假舞弊案等。這些企業(yè)是昔日在股市呼風(fēng)喚雨的“績(jī)優(yōu)”龍頭,隨著證券
2025-07-30 00:15
【總結(jié)】目錄?第一部分內(nèi)部控制案例分析?第二部分內(nèi)部控制?第三部分內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制?第四部分中建系統(tǒng)內(nèi)部控制分析及建議1第一部分內(nèi)部控制案例分析案例一:“鄭百文”的警示一、輝煌的歷史(一)前身:鄭百文原來(lái)是一個(gè)單純的百貨文化用品批發(fā)站成立于1986年。(二
2025-03-04 20:57
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制流程目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 1.1資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 1.1.1資金支付業(yè)務(wù)流程 1.1.2資金授權(quán)審批流程 1.2現(xiàn)金和銀行存款控制 1.2.1借出款項(xiàng)審批流程 1.2.2銀行賬戶核對(duì)流程 第2
2025-04-15 22:16
【總結(jié)】目錄內(nèi)容 頁(yè)次A 總體控制 3-21 組織和人員 32 計(jì)劃和報(bào)告 33 規(guī)定和程序 2B 銷(xiāo)售和應(yīng)收帳款 3-41 職責(zé)的分配 32 輸配電 33 銷(xiāo)售 34 調(diào)節(jié)表及其復(fù)核 35 信用的控制 36 收款 3C 采購(gòu)和應(yīng)付帳款 3-61 責(zé)任分離及聯(lián)合控制 32 文件 33 批準(zhǔn)政策 34 調(diào)整和復(fù)核 35 購(gòu)買(mǎi)行
2025-03-26 23:50
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范案例一、資金內(nèi)部控制(一)某公司出納貪污公司款項(xiàng)案。A事務(wù)所在對(duì)G公司進(jìn)行審計(jì)時(shí),在對(duì)貨幣資金項(xiàng)目審計(jì)中執(zhí)行如下的審計(jì)程序,到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)前將詢(xún)證函交予給出納李某,由其到銀行函證后帶回,在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)交給審計(jì)助理。同時(shí)提供銀行對(duì)賬單。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng),該公司系由出納李某編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表。審計(jì)人員對(duì)于重要的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進(jìn)行審計(jì)
2025-05-11 23:15
【總結(jié)】27/27工薪與人事循環(huán):了解內(nèi)部控制被審計(jì)單位:項(xiàng)目:編制:日期:索引號(hào):GXL財(cái)務(wù)報(bào)表
2025-07-07 12:28
【總結(jié)】《企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)》項(xiàng)目說(shuō)明書(shū)一、項(xiàng)目的目的按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求,制定上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)內(nèi)部控制手冊(cè),建立、健全并執(zhí)行行之有效的公司內(nèi)部控制體系,確保公司的持續(xù)健康發(fā)展。為了進(jìn)一步全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,加強(qiáng)內(nèi)部控制,公司各級(jí)管理部門(mén)從保護(hù)經(jīng)濟(jì)資源的安
2025-06-27 08:24
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制案例供產(chǎn)銷(xiāo)流程管理目錄訂單情況匯總表產(chǎn)品用料BOM表重點(diǎn)工序生產(chǎn)能力核算表訂單生產(chǎn)情況跟蹤明細(xì)表外貿(mào)/內(nèi)貿(mào)銷(xiāo)售訂單審核利潤(rùn)表訂單情況生產(chǎn)匯總表生產(chǎn)計(jì)劃單表生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表生產(chǎn)成品合格率統(tǒng)計(jì)分析產(chǎn)能分析-設(shè)備產(chǎn)能目錄原材料采購(gòu)跟蹤明細(xì)表
2025-01-20 21:22
【總結(jié)】MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)1.0一般控制要求2.0收人周期3.0采購(gòu)周期4.0工資周期5.0制造周期6.0融資周期8.0計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制一、序言自1979年,摩托羅拉就已正式闡明一項(xiàng)公司完善經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)控制制度的政策。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)生,以文件的形式證明哈托羅拉始終不渝地遵守適用的法律和規(guī)定,實(shí)行可靠的經(jīng)營(yíng)和財(cái)
2025-07-14 17:56
【總結(jié)】61/61企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)第一講?內(nèi)部控制概論一、內(nèi)部控制的歷程 內(nèi)部控制,在內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上,由企業(yè)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中創(chuàng)造;并審計(jì)人員理論總結(jié)而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。在其漫長(zhǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展過(guò)程中,大體經(jīng)歷了萌芽期、發(fā)展期和成熟期三個(gè)歷史階段?! ?一)萌芽期一一內(nèi)部牽制 內(nèi)部控制,作為一個(gè)專(zhuān)用名詞和完整概念
2025-07-09 12:55
【總結(jié)】30/30內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級(jí): □管制文件 □非管制文件文件履歷紀(jì)要頁(yè)文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)
2025-04-08 11:12