【文章內(nèi)容簡介】 理費”列支。 家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。 丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。 家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。 固定資金管理制度 的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。 各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果； 全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用； 未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準進行采購，財務部不予報銷費用。流動資金管理制度 KTV的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。 要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。 除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。 嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關(guān)財務法規(guī)和制度。 使用的基本要求 （1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。 （2）加速委托銀行收款和應收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用； （3）各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。 （4）對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮； （5）盡量減少家具、用具的購置。 外匯管理制度 營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。 營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。 必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項）業(yè)務的結(jié)算資金。 負責外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務務部經(jīng)理匯報。 必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。 使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。 用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 嚴格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。 客人付外幣者，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。 10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。 篇三：KTV財務制度 KTV財務制度 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 本公司財務制度采用董事長“一支筆”（即任何收、支以及與經(jīng)濟相關(guān)的事項必須經(jīng)董事長最終確認并享有一票否決權(quán)）本公司財務部設(shè)立會計、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等到崗位。會計為本部門具體負責人。 一、財務負責人崗位職責： 財務負責人在董事長的領(lǐng)導下全面負責單位財務管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案； 認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴格遵循財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向董事長報告。 運用會計資料，采用科學方法，進行經(jīng)濟預測，找出管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導決策當好參謀。 依法實行會計監(jiān)督。組織對單位各活動部門定期或不定期地進行檢查和業(yè)務指導，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向總經(jīng)理和董事長報告。 組織和督促財會人員學習政治理論和會計業(yè)務，遵守職業(yè)道德，不斷提高會計人員的政治思想素質(zhì)和業(yè)務水平，并對所屬人員按照各自的崗位職責進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務管理和會計核算工作規(guī)范化、制度化。 編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。 設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳，參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進行帳務處理，同時要查明原因，分清責任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)未使用及保管、使用、維護不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)要及時向總經(jīng)理匯報，并提出處理意見。 根據(jù)公司成本支出的特點和成本管理的規(guī)定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算程序。 在成本核算的基礎(chǔ)上，開展公司經(jīng)濟核算，對管理團隊的經(jīng)濟活動進行考核、評價和獎懲。 二、出納崗位職責 嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。 遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。 保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。 及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。 收付現(xiàn)金準確，在交款人面前點清數(shù)目，如有異議及時解決； 嚴格把好現(xiàn)金支付關(guān)，每筆支出都要經(jīng)過董事長簽字同意； 督促上交營業(yè)款，收款完畢后認真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字； 備用金每周核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長批準不得將現(xiàn)金借給任何部門或個人； 營業(yè)款中收取支票必須查看印鑒是否清晰書寫是否標準，并留下對方的姓名及聯(lián)系方式； 保持適當?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時送存銀行，保證收銀臺的零錢供應。營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票； 1嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)； 1做好每月供貨商結(jié)賬和工資發(fā)放工作，及資金的籌備； 1每月底及時上傳收入和支出單據(jù)，協(xié)助會計做好月末盤點和賬目核算工作； 1嚴格遵守店里的規(guī)章制度，以身作則，接受和完成領(lǐng)導臨時安排 的其他工作； 三、收銀員崗位職責 禁止與收銀臺無關(guān)人員進入吧臺，或使用電腦做私人的事情。 遵守上下班時間、不遲到、早退； 按照儀表標準配戴齊全，嚴禁穿帶兜的衣服進入吧臺。舉止大方，方語謙遜有禮； 不準將個人現(xiàn)金和吧臺現(xiàn)金帶入帶出收銀臺； 備齊工作所須的一切用品，“計算器、訂書機、釘、曲別針、驗鈔機、發(fā)票、零錢”； 每天上崗要清點備用金，檢查電腦系統(tǒng)運行是否正常，每晚閉市后做好結(jié)賬工作，核對菜單的總額是否與電腦一致如發(fā)現(xiàn)不同及時找出原因并匯報給審單員和內(nèi)務主管及時審察，并根據(jù)實際情況做出處理； 收入的現(xiàn)金款項必須切實執(zhí)行“長繳短補”，不得以長補短，發(fā)現(xiàn)長款或短款必須及時向領(lǐng)導匯報；客余款、盤余款、客人代開發(fā)票款等要當天上交財務，并索要收據(jù)以做憑據(jù)； 不準違規(guī)操作、不準挪用公款、客余款、盤余款、代開發(fā)票款做其他用途，或占為已有，如有發(fā)現(xiàn)視其情節(jié)予以50元到500元罰款或退出吧臺、開除等處罰，情節(jié)嚴重的送司法機關(guān)處理； 嚴格遵守財務制度，認真