【文章內(nèi)容簡介】 他收支。
三、審批權(quán)限
嚴格實行支出審批報批制度，所有支出必須按照權(quán)限審批同意后方可報支，支出票證必須合法、規(guī)范、準確，支出憑證上需由經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長簽字。
財務(wù)開支實行“一支筆”審批制度。一般性支出由分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報鎮(zhèn)長簽批，重大支出項目和重大固定資產(chǎn)處置經(jīng)黨委會議研究同意后由鎮(zhèn)長簽批。
四、審批程序
經(jīng)辦人員先在報銷憑證上簽字。
由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核實。
送分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長簽批，大項支出報黨委會議研究同意由鎮(zhèn)長簽批。
交財政所審核票據(jù)是否規(guī)范。
持審、簽批手續(xù)完備的憑證到出納處辦理報銷手續(xù)。
五、主要事項開支標準、審批手續(xù)
辦公用品支出及管理：黨委政府工作人員的辦公用品由辦公室、財政所統(tǒng)一管理，所需辦公用品，由需要人向辦公室提出申請，經(jīng)辦公室及財政所人員審批后，確需配置的，由辦公室填寫《辦公用品申購單》，交鎮(zhèn)分管財貿(mào)、后勤領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后辦公室將購物單交辦公室統(tǒng)一購置。所購物品由辦公室按購物需求發(fā)放。其他人員不負責此類業(yè)務(wù)及發(fā)票報銷的行為，報銷時由專人憑申購單及發(fā)票，按規(guī)定程序報銷。固定資產(chǎn)管理，各項固定資產(chǎn)由財政所統(tǒng)一管理、統(tǒng)一清點造冊，并對財物進行編號，建立帳冊、帳卡，帳卡一式兩份，一份由財政所存檔。各項固定資產(chǎn)不得擅自外借或挪作私用，如發(fā)現(xiàn)損害和遺失，按原價賠償；人員調(diào)出，必須到財政所辦理移交手續(xù)；每年財政所會同紀檢、組織、辦公室進行一次固定資產(chǎn)清查、盤點，對損壞、遺失的要分類匯總，并上報黨委會議研究處理；確應(yīng)工作、業(yè)務(wù)需要添置固定資產(chǎn)的，按辦公用品購置規(guī)定辦理。
文印支出：黨委工作人員，必須做到不打、少打、歷行節(jié)約的原則，盡量減少不必要的材料打印。確需打印的文字材料，應(yīng)在黨委政府文印室打印，材料急需、數(shù)量較大文印室不能處理，必須到外面打印的堅持按申報程序進行：一般為申請人填寫審批單由分管后勤領(lǐng)導(dǎo)審批后到指定地點打印，隨打隨結(jié)。
接待費用支出：上級機關(guān)來鎮(zhèn)辦理業(yè)務(wù)確需就餐的，一律安排在食堂招待，應(yīng)由申請人向辦公室提出申請，辦公室報請分管后勤領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，填寫《食堂招待審批單》，方可安排，接待應(yīng)對口作陪，每月憑就餐審批單結(jié)賬報銷。其它方式均不予辦理。因工作確需加班就餐的，由加班人到辦公室填寫加班就餐單交辦公室，由分管后勤領(lǐng)導(dǎo)批準后，在食堂安排就餐，每月月底憑審批單結(jié)帳一次。
車輛燃修支出：鎮(zhèn)所有車輛為黨委政府開展工作服務(wù)。購油卡由專人定期充值。燃油報銷由專人及各車司機共同簽定，按程序報銷。車輛維護、小故障能修理的自己修理，解決不了的，送指定地點維修。送修前，駕駛員填寫車輛維修估價單，經(jīng)鎮(zhèn)長審批后，由財政所一名負責人及司機一同到4S店維修，所換大件過百元必須將原件帶回。外出實行一事一議。
差旅費支出。嚴格按照沛財規(guī)【**】1號文件“關(guān)于印發(fā)《沛縣機關(guān)差旅費管理辦法》的通知“執(zhí)行。
會議費支出。實行定點開會制度，原則上安排在黨委三樓大、小會議室，確須就餐或補助的，必須到辦公室填寫《食堂招待審批單》，經(jīng)分管后勤領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室辦理。
上級部門下達的獎勵資金，由鎮(zhèn)財政統(tǒng)一管理，黨委、政府統(tǒng)一安排、使用；上級對口單位下達的帶帽資金，中心工作需要財政專項支付的資金（如賠償、工業(yè)考核、現(xiàn)場會、環(huán)境整治等），由分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請經(jīng)書記辦公會決定后辦理。其程序為：①申請人書面提出申請。②報分管領(lǐng)導(dǎo)審核。③分管財貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)初審后報鎮(zhèn)長。④鎮(zhèn)長審核后要交書記辦公會商議后辦理。⑤報銷要持報告（或?qū)徟鷨危┌闯绦驁箐N。
報告內(nèi)容：填清事由、時間、開支內(nèi)容、擬報批資金等。
六、支出的管理和控制
各單位要堅持勤儉辦事的原則，杜絕各種不必要的開支和浪費，各項經(jīng)費的支出要嚴格按照國家的規(guī)定和預(yù)算招待，不得超支、亂支、瞞支，否則，按國家的財經(jīng)紀律、法規(guī)，嚴肅追究單位負責人和有關(guān)人員的責任。
七、監(jiān)督管理
財政所在處理財務(wù)和會計事項中，應(yīng)堅持制度化和規(guī)范化，按章辦理，對所管理的現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)，所管賬目要嚴格按照會計規(guī)范化的要求，做到帳帳、帳證、帳實相符，按照黨委、政府、財政局的管理要求，按月、定期、及時、準確上報會計資料，真實地反映當月的財政運行情況。
（篇五）
一、預(yù)算管理
第一條 ?財務(wù)負責編制每年的經(jīng)費支出預(yù)決算，經(jīng)鄉(xiāng)班子會研究確定后報財政部門審核審批，并做好相應(yīng)預(yù)決算公開。
二、支出管理
第二條 ?經(jīng)費支出本著“合理、節(jié)儉”的原則，嚴格把關(guān)，合理安排。專項經(jīng)費要按預(yù)算、按渠道、按進度使用，做到?？顚Ｓ?。
第三條 鄉(xiāng)內(nèi)正常經(jīng)費支出(包括各種費用的報銷)，一律實行事前請示報告制度，經(jīng)書記或鄉(xiāng)長同意后，才能進行開支。由承辦人經(jīng)手，由財務(wù)會計初審,分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報分管財務(wù)班子簽批，鄉(xiāng)長在領(lǐng)導(dǎo)確認簽字。非經(jīng)常性開支未超過50000元（含50000元）的，須經(jīng)書記、鄉(xiāng)長商量同意后，按規(guī)定審批核支，超過50000元的開支，必須經(jīng)鄉(xiāng)黨政班子討論同意后，按規(guī)定審批核支。
第四條 為規(guī)范單位財務(wù)管理、強化財政動態(tài)監(jiān)控，除慰問、臨時救助等確需現(xiàn)金支付方面開支，一般不使用現(xiàn)金，有單位公務(wù)卡人員應(yīng)使用單位公務(wù)卡支付。
第五條 ?經(jīng)費支出范圍
(一)辦公費
辦公用品一般由辦公室統(tǒng)一采購，實行領(lǐng)用登記。專項活動的辦公用品，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，指定專人負責采購，活動結(jié)束后報辦公室審核報銷。
(二)差旅費
參照《**差旅費內(nèi)審控制制度》
(三)會議費
以鄉(xiāng)名義召開的各類會議，會議經(jīng)費從經(jīng)常性經(jīng)費或?qū)ｍ椊?jīng)費中開支。會議費標準每人每天不超過260元，會議費包括舉行會議所需的所有費用。
(四)接待費
接待原則：來賓接待原則上由辦公室統(tǒng)一安排，要厲行勤儉節(jié)約，嚴禁超標準接待。招待費報銷須填寫《景寧縣黨政機關(guān)(國內(nèi))公務(wù)接待清單》，審批人由鄉(xiāng)主要負責人簽字，縣外單位還須提供單位公函。
接待對象：上級部門來賓；各科室負責人認為需要接待的來賓。
來客工作就餐原則上安排在鄉(xiāng)食堂，不飲酒，接待陪同人員按對口業(yè)務(wù)關(guān)系參加，一般不得超過三人。因工作需要外出接待用餐，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)報經(jīng)書記、鄉(xiāng)長同意，外出接待標準必須嚴格控制，接待費用必須當場結(jié)算，簽字掛帳。
食宿標準：(1)住宿費原則上自理，上級機關(guān)來賓因特殊情況自理住宿有困難的，由辦公室報辦公室主任同意后，酌情給予補貼。(2)用餐標準已縣級相關(guān)文件為準。
嚴禁向來賓贈送土特產(chǎn)
三、固定資產(chǎn)管理
第六條 ?固定資產(chǎn)是指單位價值在1000元以上或雖然價值不到1000元，但使用年限在一年以上的大宗設(shè)備。
第七條 ?辦公室承擔部內(nèi)固定資產(chǎn)管理職能，具體負責固定資產(chǎn)的購置、登記、調(diào)配、報廢及核銷等工作。建立固定資產(chǎn)臺帳，每年進行一次固定資產(chǎn)帳物核對工作，做到帳物、帳實相符。
第八條 ?各科室需購置固定資產(chǎn)設(shè)備時，應(yīng)事先向辦公室提出申請，注明品名、規(guī)格等具體要求，經(jīng)辦公室主任同意后，由辦公室按政府采購制度進行采購，然后報銷登記入帳。
第九條 固定資產(chǎn)使（借）用實行登記制度，對高檔辦公用品，如電腦、錄像機、照相機、投影機、錄音筆等，借用科室要指定專人保管。各科室對其使用的固定資產(chǎn)的安全、完整性負責，用后及時歸還。
第十條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥、核銷、報廢、出售，必須由經(jīng)辦人員向辦公室提出意見，說明情況，由辦公室報辦公室主任同意后，按有關(guān)規(guī)定程序處理。