個人理財實務(wù)2(編輯修改稿)
2025-01-16 22:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 息與同期收入的比值。它反映個人在一定時期財務(wù)狀況良好程度的指標。公式如下： 負債收入比率= 債務(wù)支出/當月收入 家庭用于償還各種債務(wù)支出占家庭當月總收入的百分比應(yīng)為40%以內(nèi)。,7.結(jié)余比率,流動性比率是流動資產(chǎn)與月支出的比值，它反映個人支出能力的強弱。 公式如下： 流動性比率= 流動性資產(chǎn)/每月支出 個人的資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)具體情況考慮，兼顧考慮資產(chǎn)流動性與收益性兩個方面。,1.個人預(yù)算的編制 2.預(yù)算的實施與控制 （1）按期對比預(yù)算和實際開支 （2）預(yù)算限額系統(tǒng)控制法,4.2.4建立個人預(yù)算管理系統(tǒng),1.個人預(yù)算的編制,個人預(yù)算是控制個人現(xiàn)金流入和流出的計劃，包括對個人的收入、支出、儲蓄等進行統(tǒng)籌安排。 編制預(yù)算的目的在于管理收入和支出，檢查資金短期流動性，最大化地利用家庭的財務(wù)資源。,11.個人預(yù)算的編制程序,（1）計算年儲蓄額。計算達到理財目標所需的年儲蓄額。將預(yù)期的月儲蓄與目標儲蓄相比較，如果不太可能實現(xiàn)目標，就應(yīng)該考慮開源節(jié)流，或者降低理財目標。 （2）預(yù)測年度收入。參考最近年度的現(xiàn)金流量表中的年收入數(shù)據(jù)，做最好與最壞情況的敏感度分析，由此預(yù)測本年度收入。 （3）算出年度支出預(yù)算目標。 年度收入－年儲蓄目標=年度支出預(yù)算 （4）將年度支出預(yù)算劃分到具體項目。,12.個人預(yù)算分類表,21.預(yù)算的實施與控制 ——按期對比預(yù)算和實際開支,可以考慮先按預(yù)算執(zhí)行一個月，在月末，將每一類型的實際支出與預(yù)算支出的數(shù)額相比較。如果實際開支大于預(yù)算金額，就應(yīng)該盡力減少其他領(lǐng)域的開支。 通過每月檢測那些偏離了預(yù)期的支出模式，就可以找到那些需要進行自我調(diào)控的地方。此后，按修改后的預(yù)算系統(tǒng)，定期對比預(yù)算和實際開支，重點在于可控制支出的管理。 同時，每月記賬時，記賬的項目需要與預(yù)算項目相同來做差異分析，即將每月的收入、支出、儲蓄預(yù)算與記賬的實際收入、支出、儲蓄相對比。,22.預(yù)算的實施與控制 ——預(yù)算限額系統(tǒng)控制法,即將各項開支按照預(yù)算分為不同的部分，一旦某一部分的開支超額，必須停止支出。 預(yù)算控制的信封系統(tǒng)就是限額系統(tǒng)控制法中的一種方式。在每個月的開始，將要花在每個主要支出項目的錢放在一個信封里，要花哪方面的錢就用哪個信封的錢。當那個信封空了，就停止支出。,任務(wù)五：編制現(xiàn)金規(guī)劃 【學習目標】 ◆ 學會根據(jù)實際情況確定現(xiàn)金儲備金額 ◆ 掌握現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具和特殊工具 ◆ 能夠根據(jù)具體需要正確選擇現(xiàn)金規(guī)劃工具 ◆ 熟悉現(xiàn)金規(guī)劃的流程 ◆ 能夠獨立完成現(xiàn)金規(guī)劃的編制,1.個人/家庭建立現(xiàn)金儲備主要考慮的因素。 2.一般家庭會儲備其月支出的36倍現(xiàn)金。 3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額時也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或災(zāi)害承受能力兩個指標的計算結(jié)果衡量確定。,5.2.1確定現(xiàn)金儲備金額,1.建立現(xiàn)金儲備需要考慮的因素,（1）交易動機的需要 一般來說，個人/家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，其為保證日常開支所需的貨幣量就越大。 （2）預(yù)防動機的需要 又稱謹慎動機，是指為了預(yù)防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的動機。一般來說，個人/家庭為此儲備多少現(xiàn)金，主要取決于個人/家庭對意外事件的看法，也取決于個人/家庭的收入情況。 （3）持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的機會成本 個人/家庭決定現(xiàn)金儲備規(guī)模，還要考慮持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物會產(chǎn)生一定的機會成本（即進行一項投資時放棄另一項投資所承擔的成本）。,2.一般家庭的現(xiàn)金儲備,一般家庭會儲備其月支出的36倍現(xiàn)金，目的是使擁有的資產(chǎn)保持一定的流動性，滿足個人和家庭支付日常家庭費用的需要，又能使流動較強的資產(chǎn)保持一定的收益性。 例如：某先生家庭稅后月支出5000元，則現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金儲備部分在15000~30000元之間。,3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標(1),決定家
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