個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)2(編輯修改稿)
2025-01-16 22:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 息與同期收入的比值。它反映個(gè)人在一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)。公式如下： 負(fù)債收入比率= 債務(wù)支出/當(dāng)月收入 家庭用于償還各種債務(wù)支出占家庭當(dāng)月總收入的百分比應(yīng)為40%以內(nèi)。,7.結(jié)余比率,流動(dòng)性比率是流動(dòng)資產(chǎn)與月支出的比值，它反映個(gè)人支出能力的強(qiáng)弱。 公式如下： 流動(dòng)性比率= 流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出 個(gè)人的資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)具體情況考慮，兼顧考慮資產(chǎn)流動(dòng)性與收益性兩個(gè)方面。,1.個(gè)人預(yù)算的編制 2.預(yù)算的實(shí)施與控制 （1）按期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開(kāi)支 （2）預(yù)算限額系統(tǒng)控制法,4.2.4建立個(gè)人預(yù)算管理系統(tǒng),1.個(gè)人預(yù)算的編制,個(gè)人預(yù)算是控制個(gè)人現(xiàn)金流入和流出的計(jì)劃，包括對(duì)個(gè)人的收入、支出、儲(chǔ)蓄等進(jìn)行統(tǒng)籌安排。 編制預(yù)算的目的在于管理收入和支出，檢查資金短期流動(dòng)性，最大化地利用家庭的財(cái)務(wù)資源。,11.個(gè)人預(yù)算的編制程序,（1）計(jì)算年儲(chǔ)蓄額。計(jì)算達(dá)到理財(cái)目標(biāo)所需的年儲(chǔ)蓄額。將預(yù)期的月儲(chǔ)蓄與目標(biāo)儲(chǔ)蓄相比較，如果不太可能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，就應(yīng)該考慮開(kāi)源節(jié)流，或者降低理財(cái)目標(biāo)。 （2）預(yù)測(cè)年度收入。參考最近年度的現(xiàn)金流量表中的年收入數(shù)據(jù)，做最好與最壞情況的敏感度分析，由此預(yù)測(cè)本年度收入。 （3）算出年度支出預(yù)算目標(biāo)。 年度收入－年儲(chǔ)蓄目標(biāo)=年度支出預(yù)算 （4）將年度支出預(yù)算劃分到具體項(xiàng)目。,12.個(gè)人預(yù)算分類表,21.預(yù)算的實(shí)施與控制 ——按期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開(kāi)支,可以考慮先按預(yù)算執(zhí)行一個(gè)月，在月末，將每一類型的實(shí)際支出與預(yù)算支出的數(shù)額相比較。如果實(shí)際開(kāi)支大于預(yù)算金額，就應(yīng)該盡力減少其他領(lǐng)域的開(kāi)支。 通過(guò)每月檢測(cè)那些偏離了預(yù)期的支出模式，就可以找到那些需要進(jìn)行自我調(diào)控的地方。此后，按修改后的預(yù)算系統(tǒng)，定期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開(kāi)支，重點(diǎn)在于可控制支出的管理。 同時(shí)，每月記賬時(shí)，記賬的項(xiàng)目需要與預(yù)算項(xiàng)目相同來(lái)做差異分析，即將每月的收入、支出、儲(chǔ)蓄預(yù)算與記賬的實(shí)際收入、支出、儲(chǔ)蓄相對(duì)比。,22.預(yù)算的實(shí)施與控制 ——預(yù)算限額系統(tǒng)控制法,即將各項(xiàng)開(kāi)支按照預(yù)算分為不同的部分，一旦某一部分的開(kāi)支超額，必須停止支出。 預(yù)算控制的信封系統(tǒng)就是限額系統(tǒng)控制法中的一種方式。在每個(gè)月的開(kāi)始，將要花在每個(gè)主要支出項(xiàng)目的錢放在一個(gè)信封里，要花哪方面的錢就用哪個(gè)信封的錢。當(dāng)那個(gè)信封空了，就停止支出。,任務(wù)五：編制現(xiàn)金規(guī)劃 【學(xué)習(xí)目標(biāo)】 ◆ 學(xué)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定現(xiàn)金儲(chǔ)備金額 ◆ 掌握現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具和特殊工具 ◆ 能夠根據(jù)具體需要正確選擇現(xiàn)金規(guī)劃工具 ◆ 熟悉現(xiàn)金規(guī)劃的流程 ◆ 能夠獨(dú)立完成現(xiàn)金規(guī)劃的編制,1.個(gè)人/家庭建立現(xiàn)金儲(chǔ)備主要考慮的因素。 2.一般家庭會(huì)儲(chǔ)備其月支出的36倍現(xiàn)金。 3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額時(shí)也可通過(guò)家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或?yàn)?zāi)害承受能力兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果衡量確定。,5.2.1確定現(xiàn)金儲(chǔ)備金額,1.建立現(xiàn)金儲(chǔ)備需要考慮的因素,（1）交易動(dòng)機(jī)的需要 一般來(lái)說(shuō)，個(gè)人/家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，其為保證日常開(kāi)支所需的貨幣量就越大。 （2）預(yù)防動(dòng)機(jī)的需要 又稱謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)，是指為了預(yù)防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動(dòng)機(jī)。一般來(lái)說(shuō)，個(gè)人/家庭為此儲(chǔ)備多少現(xiàn)金，主要取決于個(gè)人/家庭對(duì)意外事件的看法，也取決于個(gè)人/家庭的收入情況。 （3）持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的機(jī)會(huì)成本 個(gè)人/家庭決定現(xiàn)金儲(chǔ)備規(guī)模，還要考慮持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物會(huì)產(chǎn)生一定的機(jī)會(huì)成本（即進(jìn)行一項(xiàng)投資時(shí)放棄另一項(xiàng)投資所承擔(dān)的成本）。,2.一般家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備,一般家庭會(huì)儲(chǔ)備其月支出的36倍現(xiàn)金，目的是使擁有的資產(chǎn)保持一定的流動(dòng)性，滿足個(gè)人和家庭支付日常家庭費(fèi)用的需要，又能使流動(dòng)較強(qiáng)的資產(chǎn)保持一定的收益性。 例如：某先生家庭稅后月支出5000元，則現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金儲(chǔ)備部分在15000~30000元之間。,3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額的指標(biāo)(1),決定家
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