個(gè)人理財(cái)(1-2)(編輯修改稿)
2025-01-16 22:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師，他們的主要業(yè)務(wù)不再是銷售金融產(chǎn)品和服務(wù)以獲取傭金，而是為客戶實(shí)現(xiàn)生活、財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行專業(yè)咨詢。,四、我國個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)的現(xiàn)狀,個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃在我國還是一個(gè)全新的概念。這一業(yè)務(wù)的出現(xiàn)主要受到以下兩個(gè)因素的影響。 1. 需求方的拉動(dòng)。改革開以來，我國經(jīng)濟(jì)的高速增長顯著地改善了人們生活。但在居民可支配收入不斷增長的同時(shí)，住房制度、醫(yī)療制度、養(yǎng)老制度、社會(huì)保障制度、教育體制等改革相繼推出，使各項(xiàng)支出中個(gè)人或者家庭承擔(dān)部分不斷加大。居民收入支出結(jié)構(gòu)的變化、金融意識(shí)的普遍提高，越來越多地要求多樣化、個(gè)性化的金融服務(wù)。 2. 供給方的推動(dòng)。對(duì)于國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行來說，自1996年以來連續(xù)8次降息導(dǎo)致存貸利差大幅降低的現(xiàn)實(shí)，迫使商業(yè)銀行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)，特別是個(gè)人金融業(yè)務(wù)。目前的個(gè)人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸成為銀行利潤的重要來源，也是同業(yè)競爭的焦點(diǎn)。在未來，那些面對(duì)中高端客戶的私人財(cái)務(wù)策劃業(yè)務(wù)競爭將會(huì)十分激烈。,主要參考書目,1.《個(gè)人理財(cái)》，中國FPCC組織編寫，中信出版社2004年出版（￥69元）。 2. 劉偉 著《個(gè)人理財(cái)》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社, 2009年出版（￥30）。 3.《PERSONAL FINANCE》（Third Edition）,Arthur J. Keown, Prentice Hall, 2002（＄98）.,第二章 個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)的計(jì)量與管理 （家庭財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）,本章學(xué)習(xí)目的——通過本章學(xué)習(xí)應(yīng)能夠： 1. 掌握制作和分析家庭資產(chǎn)負(fù)債表的方法； 2. 掌握制作和分析家庭現(xiàn)金流量表的方法； 3. 掌握家庭收支預(yù)算的方法； 4. 了解實(shí)現(xiàn)家庭預(yù)算和家庭理財(cái)目標(biāo)的控制方法。,家庭財(cái)務(wù)分析在理財(cái)規(guī)劃中的作用,建立客戶與理財(cái)師關(guān)系,搜集客戶信息,評(píng)估客戶財(cái)務(wù)狀況與需求,制作理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書,協(xié)助客戶執(zhí)行理財(cái)方案,定期檢查修正理財(cái)規(guī)劃,創(chuàng)建信賴關(guān)系、充分溝通,個(gè)人問卷資料. 理財(cái)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)偏好,診斷分析家庭財(cái)務(wù)狀況與財(cái)務(wù)需求,提出家庭財(cái)務(wù)建議,收支記帳、控制預(yù)算,定期檢查理財(cái)績效、分析差異、隨時(shí)修正,個(gè)人財(cái)務(wù)資料. 財(cái)務(wù)報(bào)表 現(xiàn)金流量,家庭狀況預(yù)測模擬,,,家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的作用,家庭財(cái)務(wù)報(bào)表 ——資產(chǎn)負(fù)債表 ——現(xiàn)金流量表 ——收支儲(chǔ)蓄表 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的作用： ——衡量家庭財(cái)務(wù)狀況 ——記錄理財(cái)進(jìn)度 ——制定家庭支出預(yù)算目標(biāo)和儲(chǔ)蓄目標(biāo)的依據(jù) ——制定家庭投資決策的參考依據(jù) ——訂立遺囑、規(guī)劃保險(xiǎn)、申請(qǐng)貸款等的參考依據(jù),一、家庭財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的區(qū)別,家庭財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)容十分相近。但二者也有明顯的區(qū)別。 1. 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的目的是為了家庭財(cái)務(wù)管理，其信息大部分情況下都不需要對(duì)外公開； 2. 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表無需受嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國家會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的約束； 3. 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中各資產(chǎn)項(xiàng)目無需計(jì)提減值準(zhǔn)備； 4. 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中各資產(chǎn)項(xiàng)目一般無需計(jì)提折舊； 5. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表與損益表中所必須的對(duì)應(yīng)關(guān)系在家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中顯得不是那么重要； 6. 家庭財(cái)務(wù)管理中，傾向于只處理現(xiàn)金，幾乎不進(jìn)行收入或費(fèi)用的資本化（遞延攤銷）。,二、家庭會(huì)計(jì)的基本原則和概念,1. 借方與貸方 家庭財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的科目大致分為：資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出，也要遵循“有借必有貸，借貸必相等” 的基本原則。但由于家庭財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分錄不需要十分嚴(yán)格，所以可以直接借記“資產(chǎn)”（資產(chǎn)增加），貸記“收入”（收入增加）。 2. 流量與存量 家庭收入與支出是流量的概念，顯示一段期間現(xiàn)金收支的變化。通常按年、月、周、日計(jì)算。 家庭資產(chǎn)和負(fù)債是典型的存量的概念，顯示某個(gè)結(jié)算時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)與負(fù)債的狀況。通常以月底、季度底或年底作為資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)算日。,三、收付實(shí)現(xiàn)制（現(xiàn)金制） 與權(quán)責(zé)發(fā)生制（應(yīng)記制）,
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