【正文】 主權(quán)、原料選購權(quán)、勞動用工權(quán)和產(chǎn)品銷售權(quán)等十四項經(jīng)營權(quán)。第二，經(jīng)營權(quán)層面的改革是在原國有經(jīng)濟體制內(nèi)進行的改革，是不改變原有的所有權(quán)框架，而只在政府和國有企業(yè)之間進行的利益調(diào)整。中央政府決策部門傾向于這種改革思路和改革方案，于是從1987到1992年，國有企業(yè)經(jīng)歷了兩輪承包制改革。而承包制又向企業(yè)做了更大幅度的讓利，致使國家財政收入嚴重流失。股份制改革是國有企業(yè)在所有權(quán)層面改革的一個重要推進。改革的效果也就可想而知了。因此，在現(xiàn)代企業(yè)組織框架中，從發(fā)展上看，政府的意志是遞減的，而股東的意愿則可得到組織和制度的保證。這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)往往會帶來如下后果。在一般的股份公司中，比較突出的問題往往是董事會與經(jīng)理人之間的委托代理關(guān)系。此外，國有公司中的監(jiān)事會成員與董事會統(tǒng)一由政府委派，因此實際上往往形同虛設(shè)，甚至可能成為與董事會“串謀”的伙伴。其中原因固然很多，但一個重要的障礙是來自于傳統(tǒng)的觀念和陳舊的意識形態(tài)。在相當長的一段時間里，政策只允許轉(zhuǎn)讓一些微利虧損的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)。國有資產(chǎn)在市場的轉(zhuǎn)讓中，如果交易價格低于評估價格，是否意味著國有資產(chǎn)的流失？回答是否定的。這是一個非常殘酷的現(xiàn)實。最近發(fā)生的東方資產(chǎn)經(jīng)營公司以500萬元盤活6000萬元不良銀行資產(chǎn)的案例給我們很大的啟示，國有經(jīng)濟的決策層所給出的政策制度，是影響進入者數(shù)量的決定性因素。在現(xiàn)實的運作中，一些曾經(jīng)被認為關(guān)系國計民生而必須國家壟斷的領(lǐng)域已發(fā)生了改變。在這種兩頭做不了主的情況下，企業(yè)既無法實施自己的經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展戰(zhàn)略，又無法決定自己的退出戰(zhàn)略。建立相對穩(wěn)定的國有財產(chǎn)代理人隊伍。當前由于國有企業(yè)退休制度帶來的制約，使一些頗有成就的經(jīng)營者往往會在臨退休的前夕產(chǎn)生“壯志未酬”的心理失衡，進而產(chǎn)生將個人對企業(yè)的貢獻轉(zhuǎn)化為各種個人現(xiàn)期收益的灰色傾向。為此，我們必須抓住加入WTO的有利時機，全方位地為國有企業(yè)改革深化創(chuàng)造更好的條件。第一階段的措施是簡政放權(quán)，放權(quán)讓利，而以放權(quán)讓利為重點。在承包制中，國家和企業(yè)處于一種不完全的契約關(guān)系中，政府與企業(yè)一對一的談判成本很高，對于承包合同的內(nèi)容也很難以加以面面俱到的細節(jié)性規(guī)定。中國式的行政管理的問題特點是，管理粗放，甚至放而不管，缺乏系統(tǒng)管理理念，管理技術(shù)和效率都不高。建立民主科學(xué)決策機制，對關(guān)乎全局的重大決策要進行審慎、科學(xué)的規(guī)劃；對技術(shù)性和涉及群眾利益的決策，要進行專家論證、咨詢、評估與社會公示、群眾聽證等；對由市場和社會主導(dǎo)的決策，要交給企業(yè)、社會組織、公民自主決策。健全中央政府宏觀調(diào)控體系，加強經(jīng)濟調(diào)節(jié)和市場監(jiān)管。中國國有企業(yè)建國之后的管理只有短短幾十年，出現(xiàn)的問題與中國行政管理模式問題是密不可分的。第三階段是國有企業(yè)從經(jīng)營權(quán)向所有權(quán)層面的過度。第三階段是87年到92年階段。對此我們還應(yīng)提高認識，并選擇針對性的對策。我國自九十年代開始引進國際上較為流行的激勵手段——年薪制和期股期權(quán)激勵的思路，對于經(jīng)營者的剩余索取權(quán)的擴大來說是具有現(xiàn)實意義的。針對這種情況，政府在國有企業(yè)的退出過程中更要注重策略的選擇。這種等蘋果爛了才想到處理的思維方式，只會使國有企業(yè)處于一個被動的不可把握的競爭環(huán)境中。按照一般的認識，在公共物品生產(chǎn)領(lǐng)域，如國防設(shè)施、郵電、鐵路、道路橋梁等；特殊產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)域，如稀有金屬的開采及冶煉，造幣以及涉及國家機密的高科技等，還需要通過國有獨資或國有控股的產(chǎn)權(quán)形式來予以控制，以保證國民經(jīng)濟整體的有效運作。一些人可能會認為國有企業(yè)的資產(chǎn)已經(jīng)跌到底線，幾乎無利可圖，因而無人會問津。市場價格是受供求規(guī)律影響的。一方面，將國有企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)楠毩⒌慕?jīng)濟主體，政府減輕了負擔；另一方面又賣了個好價錢，實現(xiàn)了國有經(jīng)濟的保值增值。坐失的損失同樣是不可估量的。早在80年代中期，中國就開始了對國有小型企業(yè)進行出售和拍賣的嘗試。在董事長兼任總經(jīng)理的企業(yè)中，董事長兼負決策和經(jīng)營管理權(quán)于一身；在董事長與總經(jīng)理分離的企業(yè)中，總經(jīng)理的經(jīng)營管理權(quán)限往往又會受到董事長的制約。假如代理人的目標與委托人的目標發(fā)生矛盾，則國有公司很難解決“內(nèi)部人控制”問題，必然會面臨較大的代理風險。二、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革現(xiàn)存的問題首先是建立產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化遇到的困難。它的意愿只能在國有企業(yè)清算和轉(zhuǎn)讓時依據(jù)終極所有權(quán)來實施和表達。而且由于當時股份制不夠規(guī)范，很多試點企業(yè)的職工股份演變成為一種內(nèi)部借貸，最后以還款了之。所以，企業(yè)承包者可憑借充分的剩余控制權(quán)合法或不合法地追求自身利益的最大化，由此而出現(xiàn)行為的短期化和機會主義也就不足為怪了。承包制帶來的結(jié)果招致了全國各界強烈的批評和反對。一種思路是將國企改革仍然限制在原有財產(chǎn)關(guān)系之內(nèi)，而進一步推進經(jīng)營權(quán)層面的改革。經(jīng)營權(quán)層面的改革取得成功的原因歸結(jié)為以下幾點：第一，放權(quán)讓利是以中央政府的利益讓度作為切入點，受益者是包括國有企業(yè)在內(nèi)的社會各種利益主體。針對傳統(tǒng)國有企業(yè)政企不分、經(jīng)營者缺乏自主權(quán)和低效率運行的弊端，中共十一屆三中全會后，中央政府頒布了一系列擴大企業(yè)自主權(quán)的文件，推動了國有企業(yè)經(jīng)營權(quán)層面的改革。（3）在各類國有公司中，國有股東都是國有出資人委托的代理人，因此仍然存在真正所有者缺位的問題。而當前存在的“一股獨大”的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，是妨礙公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的關(guān)鍵所在。在現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的制約下，政府不能再直接地控制和經(jīng)營國有企業(yè)。由于企業(yè)內(nèi)部職工籌資能力的局限，股份制改革自然達不到預(yù)期的目標。在承包制度中，國家和企業(yè)處在一種不完全的契約關(guān)系中，政府與企業(yè)一對一的談判成本很高，且無法對承包合同的細節(jié)逐一地加以規(guī)定。在推行承包制的第一年即1987年，伴隨國民經(jīng)濟的高速增長，財政收入?yún)s出現(xiàn)了低增長，％，％，％。從1986年開始，國有企業(yè)改革開始從經(jīng)營權(quán)向所有權(quán)層面過渡，但在涉及財產(chǎn)關(guān)系的深層改革上，同時出現(xiàn)了兩種不同思路和對改革制度的兩種不同選擇。％。由此不難看出，讓渡國有企業(yè)的經(jīng)營權(quán)，必然會對經(jīng)營者積極性產(chǎn)生激勵，進而有利于改變過去權(quán)力集中與外部化的狀況，使企業(yè)成為“自負盈虧，自主經(jīng)營，自我約束，自我發(fā)展”的經(jīng)濟實體。越來越多的非公有制企業(yè)與國有企業(yè)和集體企業(yè)以股份制，特別是上市公司為載體，實現(xiàn)了更高層次上的相互融合、相互促進和共同發(fā)展。（四）國有資產(chǎn)管理公司的建立與國有資產(chǎn)出資人制度的進一步完善近期《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的通過為建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度奠定了法律基礎(chǔ)。（一）關(guān)于國有大型骨干企業(yè)的分類改革黨的“十五大”以后的改革實踐證明，對國有大型骨干企業(yè)和國有中小型企業(yè)分別設(shè)定不同的改革目標并采取不同的改革方式是完全正確的，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度、繼續(xù)推進公司制股份制改革也是未來國有大型企業(yè)改革的方向，但并不是所有的國有大型骨干企業(yè)都能建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。2007年，全國國有企業(yè)累計實現(xiàn)銷售收入18萬億元，%；，%；，%。2008年10月28日，十一屆全國人大常委會第五次會議通過《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，為建立起真正有效的國有資產(chǎn)出資人制度，解決長期以來我國國有資產(chǎn)所有者缺位問題、真正實現(xiàn)政企分開和政資分開、并防止國有資產(chǎn)流失提供了法律保證。在《決定》精神指引下，國有大中型企業(yè)、特別是國有大型骨干企業(yè)開始著力進行規(guī)范的公司制和股份制改革，積極推進主輔分離、改制重組和主業(yè)整體上市，進一步加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)等。盡管1993年十四屆三中全會后的經(jīng)濟工作會議就提出了進行現(xiàn)代企業(yè)制度改革試點的基本精神，同時1993年《公司法》也已頒布，但直到1997年黨的十五大召開，現(xiàn)代企業(yè)制度改革的試點才基本完成。1992年7月，國務(wù)院頒發(fā)了《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》，提出企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的目標是：使企業(yè)適應(yīng)市場的要求，成為依法自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的商品生產(chǎn)和經(jīng)營單位，成為獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)的企業(yè)法人。為此就要確定國家與全民所有制企業(yè)的正確關(guān)系，使企業(yè)成為相對獨立的經(jīng)濟實體，自主經(jīng)營，自負盈虧，同時通過政企職責分開，使政府正確發(fā)揮管理經(jīng)濟的職能。為此，在總結(jié)山東等地試行利潤（虧損）包干和工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟責任制經(jīng)驗基礎(chǔ)上，1981年10月國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)委、國務(wù)院體改辦《關(guān)于實行工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟責任制若干問題的意見》，提出在國家給予企業(yè)自主權(quán)同時，要求企業(yè)承擔一定的經(jīng)濟責任。特別是使一些大型骨干企業(yè)真正成為了我國國民經(jīng)濟的支柱，開始擔負起增強我國綜合國力和國家競爭力的重任，并逐步在國際競爭中嶄露頭角。[2]作者系全國人大財經(jīng)委副主任委員、國資委原副主任。凈利潤從1622億增加到9247億，平均每年增長19%。四是主輔分離，爭取輔業(yè)改制后退出。第六，加強外部監(jiān)督，保證財務(wù)的真實性。面對國有企業(yè)職工上訪等問題，權(quán)力的集中實際上也是麻煩事的集中，這算是一種平衡。原先政府對國有企業(yè)的管理內(nèi)容非常多，可以分為兩種情況：一種是應(yīng)該下放給企業(yè)權(quán)力，主要包括對企業(yè)內(nèi)部事務(wù)的管理和對企業(yè)投資的審批。在實施這一方案的同時，國務(wù)院還要求國家經(jīng)貿(mào)委查清相關(guān)責任，但是大家可以猜想到，這個體制找不到責任主體，最后只能責令當時已到退休年齡的中國重汽總經(jīng)理退休。1999年，中國重汽難以為繼，資金鏈斷裂、企業(yè)停產(chǎn)、職工上街。在事務(wù)管理方面，基本建設(shè)是由國家計委管理，技術(shù)改造由國家經(jīng)貿(mào)委管理，機械工業(yè)部作為主管部門，管理的事情更多一些。由此造成的問題是：第一，兩層責任都分不清。我們同樣不能忘記，當時負責國有企業(yè)改革的是國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會（簡稱“經(jīng)貿(mào)委”）和國家經(jīng)濟體制改革委員會（簡稱“體改委”），經(jīng)貿(mào)委的王忠禹、盛華仁、陳清泰、蔣黔貴同志，體改委的高尚全、洪虎和邵秉仁同志，這些同志無一例外都已經(jīng)退休了，但是當年他們?yōu)檫@段改革做出了很大的貢獻。（四）“前人栽樹、后人乘涼”綜上所述，三年改革脫困就是“兩刀加一個保障”。在市場經(jīng)濟時代，國有企業(yè)已經(jīng)走入市場，政府財政和企業(yè)財務(wù)分開了，國企本身成為一個沒有保障的市場競爭主體，更不可能再保障職工。這項工作是國有企業(yè)改革中最艱難的一項工作，但是意義重大。隨著這類企業(yè)越來越多，最后政府還是痛下決心，通過市場方式讓它們破產(chǎn)重組。因為這個層次的產(chǎn)業(yè)技術(shù)要求不高、投資門檻很低，唯一的競爭要素是人工成本。所以，這些企業(yè)需要的原材料得從外地運進去，產(chǎn)品要運到外地銷售。面上的問題反映在區(qū)域布局上。中國的經(jīng)濟體制改革是從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟。這項改革根本性地改變了國有經(jīng)濟的布局結(jié)構(gòu)，原先我們的國有經(jīng)濟布局是面狀，各行業(yè)的大小企業(yè)都是國有性質(zhì)。在世界其他國家，中小企業(yè)都是私人經(jīng)營的，主要形式有個體企業(yè)、家庭企業(yè)、合伙企業(yè)等，由于是自己經(jīng)營自己的資產(chǎn),股東的關(guān)切度非常高。當年提出國有企業(yè)通過三年改革脫困的背景是1998年前國有企業(yè)并沒有實質(zhì)性退出，留下的攤子非常大，職工非常多，但是經(jīng)營狀態(tài)卻非常之差。所以實施承包制以后，企業(yè)馬上從原先的面向計劃轉(zhuǎn)向面向市場。要把這么龐大的經(jīng)濟體系從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)到市場經(jīng)濟，這就是中國國有企業(yè)改革的任務(wù)，難度非常大。原因在于，這十年中國大力度進行了國有企業(yè)改革，當然這也是國有企業(yè)最艱難的時期。在此期間，中國國有企業(yè)的面貌發(fā)生了根本性變化。陳清泰同志評價本書是描述國有企業(yè)改革最全面，也是最實在的一本著作。中國從1984年開始啟動城市經(jīng)濟體制改革，國有企業(yè)改革隨之啟動，這段時間基本可以算作起步和探索階段。承包制特別適合短缺經(jīng)濟，生產(chǎn)可以承包，卻不能完成結(jié)構(gòu)調(diào)整，所以承包制適應(yīng)中國經(jīng)濟發(fā)展狀態(tài)的時間非常有限。國有經(jīng)濟已經(jīng)維持不下去了，不得不進行改革攻堅戰(zhàn)。國有中小企業(yè)改革是主動退出的過程。（二）國有困難企業(yè)的關(guān)閉破產(chǎn)第二項工作是關(guān)閉和重組國有困難企業(yè)。其微觀的含義是指，原先計劃經(jīng)濟下建立的大量企業(yè)，在轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟的過程中，很多企業(yè)由于種種先天不足，無法順利完成轉(zhuǎn)向或無法生存下去，這就形成了經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌造成的結(jié)構(gòu)矛盾。我們在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，的確青海的企業(yè)破產(chǎn)不太規(guī)范，步子太大，沒有按計劃走。全局的問題主要是經(jīng)濟發(fā)展格局的變化。比如以前上海和北京紡織工業(yè)的規(guī)模很大，但在農(nóng)村同類企業(yè)的競爭下都成了虧損企業(yè)，最后都通過破產(chǎn)被淘汰了。第二，政策上保證安置職工。（三）建設(shè)安置職工下崗的社會安全網(wǎng)企業(yè)改制和破產(chǎn)都會造成職工下崗，這就要求我們有良好的社保體系作為安全網(wǎng)，而在三年改革脫困時期，我國的社保體系建設(shè)恰恰是滯后的。建設(shè)完整的社會保障體系需要時間，來不及。然而這兩刀下去帶來了下崗問題，因此我們需要一個安全網(wǎng)，這就有了再就業(yè)中心——起到社會保障作用的托底措施。剩下的都是經(jīng)營狀況較好的大型企業(yè)。二是政府部門的管理責任也分不清，假設(shè)一家企業(yè)出現(xiàn)問題，是管人的部門負責、管事的部門負責還是管資產(chǎn)的部門負責？三是由于多方向工作指導(dǎo)，企業(yè)無所適從，不知道到底應(yīng)該聽從哪個部門的指令。實際情況是，遇到好事情各部門都希望參與，而企業(yè)出現(xiàn)困難的時候沒有部門愿意管，找不到責任人，也找不到責任機構(gòu)。最后是山東省委、省政府聯(lián)名緊急報告國務(wù)院，希望國務(wù)院采取措施。黨的十六大決定改革國有資產(chǎn)管理體制，目的就是要改變國有資產(chǎn)無人管理、無人負責的狀態(tài)。伴隨著行業(yè)管理部門的撤銷，大量原由部門行使的對國有企業(yè)的管理權(quán)力得以撤銷，唯一剩下的是計委等部門對國有企業(yè)的投資審批。這一套制度體系包含的內(nèi)容有：第一，清產(chǎn)核資，摸清家底。第二個方向是推進改革、調(diào)整結(jié)構(gòu)。國資委成立之后所做的工作意義