【正文】 新增逾期的情況，啟動(dòng)信用管理工作 事后 通過(guò)對(duì)交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應(yīng)收款的惡性增長(zhǎng)勢(shì)頭 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 41 在逾期欠款得到較好控制的同時(shí)，有些商品由于經(jīng)營(yíng)模式?jīng)]有得到很好的轉(zhuǎn)型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場(chǎng)的新情況，公司開(kāi)始將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應(yīng)收 、 庫(kù)存等流動(dòng)資產(chǎn)納入全面預(yù)算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動(dòng)態(tài)存貨概念 ， 加強(qiáng)商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和止損機(jī)制 。 ? 每季度根據(jù)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)季度末時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測(cè)量和分析。但我們的風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)距離國(guó)資委 “ 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ” 的要求還有差距。 －建立五大臺(tái)帳（預(yù)算、合同進(jìn)程、授信、存貨、資金臺(tái)帳） －建立信息共享機(jī)制 ?預(yù)決算差異分析 －盈利差異分析，費(fèi)用、成本執(zhí)行情況 －履約差異分析，客戶供應(yīng)商信譽(yù)評(píng)價(jià) 34 期貨風(fēng)險(xiǎn)管理 目前某某公司期貨交易商品有：原油、成品油、天然橡膠，期貨經(jīng)營(yíng)單位共計(jì) 5家。每月匯集經(jīng)營(yíng)單位對(duì)重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)的報(bào)告，并對(duì)經(jīng)營(yíng)模式和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。 日常兩大指標(biāo)（授信和存貨）監(jiān)控、年度流程檢查、期貨監(jiān)控、合規(guī)檢查，年底風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核，等等 99年管理改善工程以來(lái)，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 貿(mào)易金融化 ：大量業(yè)務(wù)超長(zhǎng)期限、超規(guī)模無(wú)序放帳，交易質(zhì)量低下，壞帳損失嚴(yán)重。主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面： 短貸長(zhǎng)投 ： 公司進(jìn)行大量投資，這些投資均依賴于短期銀行借款；而且重視投資忽視管理，導(dǎo)致大量無(wú)效益投資，侵蝕企業(yè)資產(chǎn)。 （四）風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位均不能單純追求業(yè)績(jī)而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控，也不能因過(guò)度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的發(fā)展 .... 19 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體遵循風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作 客戶資信評(píng)估模型、物流服務(wù)商評(píng)估模型、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型、投資項(xiàng)目評(píng)估、績(jī)效評(píng)估 …… 、 收集信息 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略方案 監(jiān)督改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管理主體自查、集團(tuán)公司有關(guān)職能部室對(duì)經(jīng)營(yíng)單位相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查、集團(tuán)公司審計(jì)稽核部對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)管理主體進(jìn)行監(jiān)督檢查 …… 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并實(shí)施 …… 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體負(fù)責(zé)收集、篩選、分析風(fēng)險(xiǎn)信息 …… 20 ?風(fēng)險(xiǎn)管控體系簡(jiǎn)介 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 21 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容 、 收集信息 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略方案 監(jiān)督改進(jìn) 客戶資信信息、市場(chǎng)行情信息、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)信息 …… 資信評(píng)估模型、物流服務(wù)商評(píng)估模型、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型、交易審批程序 …… 積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：事前防范、事中監(jiān)控、事后分析改進(jìn)。 主要工作內(nèi)容 ： ? 重點(diǎn)商品存貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)每周監(jiān)控，每月完成存貨與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告； ? 重點(diǎn)商品每日行情跟蹤，及時(shí)預(yù)警； ? 大合同跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注毛利率變化情況，防范道德風(fēng)險(xiǎn)； ? 重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)跟蹤。 ?業(yè)務(wù)信息管理 －明確信息產(chǎn)生機(jī)制（什么環(huán)節(jié)、什么動(dòng)作產(chǎn)生信息） －明確維護(hù)管理信息的主體，確保信息準(zhǔn)確、及時(shí)。 37 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的體會(huì) ?領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持 ?建立適合公司自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ?風(fēng)險(xiǎn)管理文化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng) ?信息支持 某某公司管理改善工程實(shí)施已近 9年，為某某集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和盈利的大幅度快速增長(zhǎng)，以及戰(zhàn)略化轉(zhuǎn)型的加速推進(jìn)提供了保障。 ? 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部每月對(duì)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分析。 – 期貨監(jiān)控：臺(tái)帳跟蹤，合規(guī)檢查 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 .... 42 借鑒國(guó)際跨國(guó)公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，公司對(duì)原財(cái)務(wù)管理體制進(jìn)行改革，從原來(lái)的一個(gè)部門拆為四個(gè)部門 資金部：擬訂公司融資戰(zhàn)略和實(shí)施方案，推進(jìn)資金集中管理 分析評(píng)價(jià)部：實(shí)施經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和資源配置進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)控 會(huì)計(jì)管理部：擬訂公司會(huì)計(jì)政策、制度與信息集成方案并組織實(shí)施，統(tǒng)一會(huì)計(jì)語(yǔ)言和核算方式 財(cái)務(wù)綜合部： 統(tǒng)一管理公司財(cái)會(huì)人員的調(diào)配任用、考評(píng)培訓(xùn)和薪酬核定 目的： 實(shí)現(xiàn) “ 三統(tǒng)一，一體系”，即建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理體系、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一財(cái)務(wù)人員管理，建立科學(xué)的預(yù)算及績(jī)效評(píng)價(jià)體系 財(cái)務(wù)管理體制變革 43 “優(yōu)化行動(dòng)”重點(diǎn)工作 ? 完善風(fēng)委會(huì)議事規(guī)則及授權(quán)與決策機(jī)制 ? 強(qiáng)化中臺(tái)獨(dú)立與功能建設(shè) ? 倉(cāng)儲(chǔ)貨代集中管理與庫(kù)存盤點(diǎn) ? 完善制度體系建設(shè) ? 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析 “優(yōu)化”行動(dòng) “優(yōu)化 ” 行動(dòng)強(qiáng)化了全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、進(jìn)一步完善了制衡機(jī)制、健全中臺(tái)組織機(jī)構(gòu)和功能。除結(jié)算和資金調(diào)撥，其他各崗位不得相互兼任。 ? 分析存貨資源使用效率，通過(guò)配置導(dǎo)向推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 29 物流風(fēng)險(xiǎn)管理 施行倉(cāng)庫(kù)、貨代集中管理模式： ? 集團(tuán)公司建立 《 倉(cāng)儲(chǔ)、貨