某貿(mào)易公司風(fēng)險管控體系講述-全文預(yù)覽
【正文】 兩個 報告 兩個 模型 ? 將風(fēng)險量化 ? 評估當(dāng)前風(fēng)險等級，并制定改進(jìn)措施 ? 預(yù)測未來風(fēng)險發(fā)生概率 ? 一線單位每月進(jìn)行風(fēng)險分析，重點(diǎn)披露 ERP數(shù)字背后的風(fēng)險。 結(jié)束語 39 謝謝！ 40 事中 事前 客戶信用評級 ?收集客戶信息 ?信用等級評估 ?確定授信政策 授信臺帳跟蹤 ?授信臺帳 ?授信月報 應(yīng)收帳款管理 ?建立催收程序 ?出險事故調(diào)查 針對當(dāng)時大量新增逾期的情況，啟動信用管理工作 事后 通過對交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應(yīng)收款的惡性增長勢頭 信用風(fēng)險管理 41 在逾期欠款得到較好控制的同時，有些商品由于經(jīng)營模式?jīng)]有得到很好的轉(zhuǎn)型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場的新情況，公司開始將市場風(fēng)險納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應(yīng)收 、 庫存等流動資產(chǎn)納入全面預(yù)算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動態(tài)存貨概念 ， 加強(qiáng)商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和止損機(jī)制 。 處于行業(yè)優(yōu)秀水平 2023年國家審計署對某某公司的評價： 公司近年來的管理改善工程和市場化戰(zhàn)略的推進(jìn) ， 為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了基本保障。各崗位體現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系。 集團(tuán)公司： ? 制定貿(mào)易流程模版，提出關(guān)鍵流程管理要求 ? 流程認(rèn)證，對 26家單位的流程進(jìn)行認(rèn)證 ? 集團(tuán)對經(jīng)營單位流程執(zhí)行情況進(jìn)行檢查 經(jīng)營單位： ? 制定流程，組織實(shí)施業(yè)務(wù)流程的不斷優(yōu)化工作，形成持續(xù)改進(jìn)機(jī)制 ? 流程執(zhí)行自查 32 貿(mào)易流程模版 前臺（事業(yè)部） 后臺（財務(wù)） 到貨檢驗(yàn) 否 中臺（執(zhí)行 /物流 /風(fēng)險部） 保險、運(yùn)輸 預(yù)付款 /付款準(zhǔn)備 索賠、退貨程序 入庫 開證 詢價 市場分析 創(chuàng)建預(yù)算單 預(yù)算 審批 否 是 合同文本 /授信 /敞閉口審批 客戶 /供應(yīng)商評估 合同 審批 合同打印蓋章 貨款 審核 出庫 開發(fā)票 收款結(jié)匯 采購 /銷售合同 33 貿(mào)易板塊流程基本要求 ?中 /后臺人員參與資源占用預(yù)算指標(biāo)的預(yù)測與控制 ?對業(yè)務(wù)盈利、成本情況的預(yù)測和審核 預(yù)算 執(zhí)行 決算 ?三權(quán)從前臺分離到中臺集中管理 －合同審核蓋章打印權(quán) －授信審批權(quán) －貨權(quán)（出入庫 /倉庫） ?業(yè)務(wù)進(jìn)程管理 －明確操作主體，即責(zé)任主體（ WHO） －明確操作客體，即崗位任務(wù)（ WHAT） －明確操作標(biāo)準(zhǔn)和時限（ HOWWHEN），既有利于保證操作 質(zhì)量和時效，又有利于檢查和評價。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預(yù)算范圍內(nèi)采購，超預(yù)算須報集團(tuán)審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實(shí)監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機(jī)制； ? 建立商品行情監(jiān)控機(jī)制，掌握敞口存貨浮動盈虧； ? 及時把握重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)動態(tài)，對經(jīng)營模式、內(nèi)涵、毛利率、預(yù)算進(jìn)度、存在風(fēng)險及風(fēng)險變化情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤評估，及時披露重大風(fēng)險或傾向。 27 存貨與市場風(fēng)險管理 集團(tuán)公司 ： 監(jiān)控經(jīng)營單位存貨風(fēng)險，確保存貨數(shù)量、庫存周期處于預(yù)算和安全范圍內(nèi)。超出權(quán)限的報集團(tuán)風(fēng)險管理部審批。 （三）可知、可控、可承受原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營單位應(yīng)對風(fēng)險進(jìn)行事前預(yù)測，做到風(fēng)險可知，通過分析、評估并制定風(fēng)險管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險降至各自可承受范圍之內(nèi)。 著手搭建風(fēng)險管控體系 成立集團(tuán)公司風(fēng)險管理部 99年公司成立風(fēng)險管理部，統(tǒng)一對公司經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行管控： ? 統(tǒng)一風(fēng)險管理政策 ? 對授信進(jìn)行管理 ? 對庫存市場風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控 ? 對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理 8 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)險管理組織架構(gòu)和特點(diǎn) 風(fēng)險管理與內(nèi)控體系 9 風(fēng)險管控體系的建設(shè)歷程 19992023年 20232023年 20232023年 ?成立風(fēng)險管理部，以控制信用風(fēng)險為切入點(diǎn)，逐步延伸至市場風(fēng)險管控 ?資金集中、財務(wù)人員集中管理、投資集中決策 ?ERP實(shí)施 ?改革預(yù)算體系，建立以經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系，將過程控制預(yù)算和資源配置預(yù)算納入預(yù)算體系 ?改革財務(wù)管理體制，實(shí)現(xiàn) “ 三統(tǒng)一、一體系 ” ?實(shí)施出口信用險大統(tǒng)保 ?04年結(jié)合 ERP的全面上線，進(jìn)一步優(yōu)化流程 ?05年提出全面風(fēng)險管理思路，著重強(qiáng)化全員風(fēng)險意識及風(fēng)險管控技能要求 ?06年 “ 優(yōu)化行動 ” ，完善風(fēng)委會建設(shè)、前中后臺分離，實(shí)現(xiàn)物流集中管理等 啟動風(fēng)險管控工作 初步建立預(yù)算管理為核心的內(nèi)控體系框架 全面風(fēng)險管理的內(nèi)控體系基本建成 第一階段 第二階段 第三階段 保障
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