某貿(mào)易公司風險管控體系講述-全文預覽
【正文】 兩個 報告 兩個 模型 ? 將風險量化 ? 評估當前風險等級，并制定改進措施 ? 預測未來風險發(fā)生概率 ? 一線單位每月進行風險分析，重點披露 ERP數(shù)字背后的風險。 結束語 39 謝謝！ 40 事中 事前 客戶信用評級 ?收集客戶信息 ?信用等級評估 ?確定授信政策 授信臺帳跟蹤 ?授信臺帳 ?授信月報 應收帳款管理 ?建立催收程序 ?出險事故調(diào)查 針對當時大量新增逾期的情況，啟動信用管理工作 事后 通過對交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應收款的惡性增長勢頭 信用風險管理 41 在逾期欠款得到較好控制的同時，有些商品由于經(jīng)營模式?jīng)]有得到很好的轉型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場的新情況，公司開始將市場風險納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應收 、 庫存等流動資產(chǎn)納入全面預算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動態(tài)存貨概念 ， 加強商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場風險應對預案和止損機制 。 處于行業(yè)優(yōu)秀水平 2023年國家審計署對某某公司的評價： 公司近年來的管理改善工程和市場化戰(zhàn)略的推進 ， 為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了基本保障。各崗位體現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督的關系。 集團公司： ? 制定貿(mào)易流程模版，提出關鍵流程管理要求 ? 流程認證，對 26家單位的流程進行認證 ? 集團對經(jīng)營單位流程執(zhí)行情況進行檢查 經(jīng)營單位： ? 制定流程，組織實施業(yè)務流程的不斷優(yōu)化工作，形成持續(xù)改進機制 ? 流程執(zhí)行自查 32 貿(mào)易流程模版 前臺（事業(yè)部） 后臺（財務） 到貨檢驗 否 中臺（執(zhí)行 /物流 /風險部） 保險、運輸 預付款 /付款準備 索賠、退貨程序 入庫 開證 詢價 市場分析 創(chuàng)建預算單 預算 審批 否 是 合同文本 /授信 /敞閉口審批 客戶 /供應商評估 合同 審批 合同打印蓋章 貨款 審核 出庫 開發(fā)票 收款結匯 采購 /銷售合同 33 貿(mào)易板塊流程基本要求 ?中 /后臺人員參與資源占用預算指標的預測與控制 ?對業(yè)務盈利、成本情況的預測和審核 預算 執(zhí)行 決算 ?三權從前臺分離到中臺集中管理 －合同審核蓋章打印權 －授信審批權 －貨權（出入庫 /倉庫） ?業(yè)務進程管理 －明確操作主體，即責任主體（ WHO） －明確操作客體，即崗位任務（ WHAT） －明確操作標準和時限（ HOWWHEN），既有利于保證操作 質(zhì)量和時效，又有利于檢查和評價。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預算范圍內(nèi)采購，超預算須報集團審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機制； ? 建立商品行情監(jiān)控機制，掌握敞口存貨浮動盈虧； ? 及時把握重點戰(zhàn)略議題業(yè)務動態(tài)，對經(jīng)營模式、內(nèi)涵、毛利率、預算進度、存在風險及風險變化情況進行動態(tài)跟蹤評估，及時披露重大風險或傾向。 27 存貨與市場風險管理 集團公司 ： 監(jiān)控經(jīng)營單位存貨風險，確保存貨數(shù)量、庫存周期處于預算和安全范圍內(nèi)。超出權限的報集團風險管理部審批。 （三）可知、可控、可承受原則 集團公司和各經(jīng)營單位應對風險進行事前預測，做到風險可知，通過分析、評估并制定風險管理策略和措施加以防范和控制，將風險降至各自可承受范圍之內(nèi)。 著手搭建風險管控體系 成立集團公司風險管理部 99年公司成立風險管理部，統(tǒng)一對公司經(jīng)營風險進行管控： ? 統(tǒng)一風險管理政策 ? 對授信進行管理 ? 對庫存市場風險進行監(jiān)控 ? 對業(yè)務流程進行管理 8 ?體系建設背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當前風險管理組織架構和特點 風險管理與內(nèi)控體系 9 風險管控體系的建設歷程 19992023年 20232023年 20232023年 ?成立風險管理部，以控制信用風險為切入點，逐步延伸至市場風險管控 ?資金集中、財務人員集中管理、投資集中決策 ?ERP實施 ?改革預算體系，建立以經(jīng)營計劃為基礎的全面預算管理體系，將過程控制預算和資源配置預算納入預算體系 ?改革財務管理體制，實現(xiàn) “ 三統(tǒng)一、一體系 ” ?實施出口信用險大統(tǒng)保 ?04年結合 ERP的全面上線，進一步優(yōu)化流程 ?05年提出全面風險管理思路，著重強化全員風險意識及風險管控技能要求 ?06年 “ 優(yōu)化行動 ” ，完善風委會建設、前中后臺分離，實現(xiàn)物流集中管理等 啟動風險管控工作 初步建立預算管理為核心的內(nèi)控體系框架 全面風險管理的內(nèi)控體系基本建成 第一階段 第二階段 第三階段 保障
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