某貿(mào)易公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系講述-免費(fèi)閱讀
【正文】 集團(tuán)商品營(yíng)銷(xiāo)單位中臺(tái)人員近 500人，崗位包括信用管理、存貨管理、物流管理、單證管理、合同管理、流程管理等等 收貨 … 46 優(yōu)化行動(dòng) —倉(cāng)庫(kù)貨代集中管理 ? 建立 《倉(cāng)儲(chǔ)、貨代企業(yè)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》 ? 建立物流供應(yīng)商申請(qǐng)、審批流程 ? 建立倉(cāng)庫(kù)、貨代信息數(shù)據(jù)庫(kù) 篩選前 篩選后 倉(cāng)庫(kù) 193家 128家 貨代 329家 160家 為防范物流風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、降低成本，與大型物流服務(wù)商合作，共同搭建物流平臺(tái)。 國(guó)資委 2023年對(duì)某某公司內(nèi)控體系的評(píng)價(jià)： 有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范控制意識(shí)，管理制度不斷改進(jìn)，經(jīng)營(yíng)決策科學(xué)化不斷提高； 投、融資對(duì)外擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制較健全，債權(quán)、債務(wù)管理制度較完善，壞帳比例低，企業(yè)信譽(yù)好； 安全質(zhì)量控制制度有效，事故率處于行業(yè)較低水平； 資產(chǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制健全，內(nèi)部審計(jì)較為認(rèn)真、嚴(yán)格，注重經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，法律顧問(wèn)制度較健全。 物流 服務(wù)商 選擇評(píng)估 存貨盤(pán)點(diǎn) 對(duì)帳管理 ? 經(jīng)營(yíng)公司每月與倉(cāng)庫(kù)對(duì)帳、每季度實(shí)地盤(pán)點(diǎn)存貨 ? 集團(tuán)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)單位的存貨盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行抽查 存貨 出入庫(kù) 管理 ? 經(jīng)營(yíng)公司中臺(tái)負(fù)責(zé)出入庫(kù)管理，并取得倉(cāng)庫(kù)簽字蓋章的入、出庫(kù)回執(zhí)，準(zhǔn)確記錄物流動(dòng)態(tài)信息 ? 集團(tuán)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)單位的存貨出入庫(kù)管理情況進(jìn)行抽查 30 出入庫(kù)管理流程 事業(yè)部 財(cái)務(wù) 出庫(kù)申請(qǐng) 中臺(tái)（執(zhí)行 /物流 /風(fēng)險(xiǎn)部） 生成出庫(kù)通知單 通知倉(cāng)庫(kù)放貨 倉(cāng)庫(kù) 出庫(kù)通知單 倉(cāng)庫(kù)放貨 出庫(kù)反饋 記錄實(shí)際出庫(kù)信息 出庫(kù)回執(zhí) 審核貨款 / 授信政策 是 客戶收貨憑證 END 否 31 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 2023年集團(tuán)開(kāi)展流程優(yōu)化工作，通過(guò)規(guī)范貿(mào)易業(yè)務(wù)流程、明確流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 預(yù)算控制原則 存貨動(dòng)態(tài)監(jiān)控與止損機(jī)制 經(jīng)營(yíng)單位中臺(tái)對(duì)存貨從合同存貨、采購(gòu)在途存貨、在庫(kù)存貨以及銷(xiāo)售在途存貨等狀態(tài)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并跟蹤敞口存貨行情變化和浮動(dòng)盈虧，建立存貨止損機(jī)制。 （二）分級(jí)分類(lèi)管理原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位分別負(fù)責(zé)管理各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)實(shí)施分類(lèi)管理，不同類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)由相應(yīng)的管理部門(mén)或崗位（統(tǒng)稱為風(fēng)險(xiǎn)管理主體）負(fù)責(zé)管理。 ?缺乏嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的交易流程和有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng) ?缺乏客戶資信風(fēng)險(xiǎn)管理 ?對(duì)資金配置及使用監(jiān)控不力 ?審計(jì)組織機(jī)構(gòu)缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性 麥肯錫 評(píng)價(jià)內(nèi) 控程序 公司如此經(jīng)營(yíng)是在破壞企業(yè)價(jià)值。 著手搭建風(fēng)險(xiǎn)管控體系 成立集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 99年公司成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，統(tǒng)一對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控： ? 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策 ? 對(duì)授信進(jìn)行管理 ? 對(duì)庫(kù)存市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控 ? 對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理 8 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系 9 風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)歷程 19992023年 20232023年 20232023年 ?成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，以控制信用風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，逐步延伸至市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控 ?資金集中、財(cái)務(wù)人員集中管理、投資集中決策 ?ERP實(shí)施 ?改革預(yù)算體系，建立以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系，將過(guò)程控制預(yù)算和資源配置預(yù)算納入預(yù)算體系 ?改革財(cái)務(wù)管理體制，實(shí)現(xiàn) “ 三統(tǒng)一、一體系 ” ?實(shí)施出口信用險(xiǎn)大統(tǒng)保 ?04年結(jié)合 ERP的全面上線，進(jìn)一步優(yōu)化流程 ?05年提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理思路，著重強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管控技能要求 ?06年 “ 優(yōu)化行動(dòng) ” ，完善風(fēng)委會(huì)建設(shè)、前中后臺(tái)分離，實(shí)現(xiàn)物流集中管理等 啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控工作 初步建立預(yù)算管理為核心的內(nèi)控體系框架 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系基本建成 第一階段 第二階段 第三階段 保障促進(jìn)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 第四階段 2023年 ?加強(qiáng)物流集中管理及商品品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證 ?推進(jìn)結(jié)算中心建設(shè)。超出權(quán)限的報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預(yù)算范圍內(nèi)采購(gòu)，超預(yù)算須報(bào)集團(tuán)審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實(shí)監(jiān)督部門(mén)和執(zhí)行部門(mén)，完善止損機(jī)制； ? 建立商品行情監(jiān)控機(jī)制，掌握敞口存貨浮動(dòng)盈虧； ? 及時(shí)把握重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，對(duì)經(jīng)營(yíng)模式、內(nèi)涵、毛利率、預(yù)算進(jìn)度、存在風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤評(píng)估，及時(shí)披露重大風(fēng)險(xiǎn)或傾向。各崗位體現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系。 結(jié)束語(yǔ) 39 謝謝！ 40 事中 事前 客戶信用評(píng)級(jí) ?收集客戶信息 ?信用等級(jí)評(píng)估 ?確定授信政策 授信臺(tái)帳跟蹤 ?授信臺(tái)帳 ?授信月報(bào) 應(yīng)收帳款管理 ?建立催收程序 ?出險(xiǎn)事故調(diào)查 針對(duì)當(dāng)時(shí)大量
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