【正文】 2023/1/252023/1/252023/1/252023/1/251/25/2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 2023/1/252023/1/252023/1/251/25/2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023/1/252023/1/25January 25, 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 50 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 47 項(xiàng)目培訓(xùn)計(jì)劃（續(xù)） 培訓(xùn)名稱 培訓(xùn)要點(diǎn) 參加人員 * 歷時(shí) “ 如何進(jìn)行有效培訓(xùn)”研討會(huì) ? 人員培訓(xùn)的最佳實(shí)踐及發(fā)展 ? 培訓(xùn)需求的分析和確定 ? 培訓(xùn)方案關(guān)鍵因素的設(shè)計(jì) ? 培訓(xùn)的現(xiàn)場(chǎng)管理 ? 培訓(xùn)效果評(píng)價(jià) 中國(guó)網(wǎng)通項(xiàng)目組全體人員 半個(gè)工作日 全面預(yù)算管理體系推廣培訓(xùn) ? 全面預(yù)算管理體系的重要原則 ? 關(guān)于新預(yù)算管理體系內(nèi)容的詳細(xì)說(shuō)明 ? 實(shí)施推廣工作計(jì)劃 ? 全面預(yù)算管理體系推廣中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)與解決方案 ? 所涉及部門需要關(guān)注的其他重要事項(xiàng)說(shuō)明 中國(guó)網(wǎng)通項(xiàng)目小組全體人員 一個(gè)工作日（ 根據(jù)項(xiàng)目安排，該培訓(xùn)將在畢馬威管理咨詢顧問(wèn)輔導(dǎo)下進(jìn)行一次，各省的推廣培訓(xùn)將由項(xiàng)目小組的培訓(xùn)人員來(lái)組織進(jìn)行 ） 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 總體工作計(jì)劃 各小組的職責(zé) 職能小組雙周工作計(jì)劃 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 34 項(xiàng)目的轉(zhuǎn)變促成 — 轉(zhuǎn)變的障礙 思想觀念抵制 20% 40% 60% 80% 100% Source: Information Week, June 20, 1994 現(xiàn)存體制的限制 缺乏使命感 缺乏領(lǐng)導(dǎo) 不現(xiàn)實(shí)的預(yù)期 缺乏優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)組織 人員素質(zhì)有待提高 缺乏技術(shù)支持 項(xiàng)目授權(quán)有限 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 28 未來(lái)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)模塊支持總覽舉例 （續(xù)） 各業(yè)務(wù)部門 采購(gòu)管理 合同管理 項(xiàng)目管理 其他 審計(jì)部 項(xiàng)目審計(jì) 經(jīng)營(yíng)審計(jì) 管理審計(jì) 其他 綜合部 小型固定 資產(chǎn)管理 其他 綜合市場(chǎng)部 銷售計(jì)費(fèi) 管理 其他 明細(xì)應(yīng)收 管理 運(yùn)行維護(hù)部 設(shè)備管理 其他 物資管理部 庫(kù)存管理 其他 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理 銷售、應(yīng)收核算 應(yīng)付、采購(gòu)核算 總帳、報(bào)表 項(xiàng)目核算 庫(kù)存核算 資金管理 固定資產(chǎn)核算 統(tǒng)計(jì) 總帳 存貨 (財(cái)務(wù) ) 項(xiàng)目會(huì)計(jì) 應(yīng)收 應(yīng)付 資金管理 固定資產(chǎn) 存貨 (實(shí)物 ) 固定資產(chǎn) 采購(gòu)管理 計(jì)費(fèi)系統(tǒng) 營(yíng)帳系統(tǒng) 網(wǎng)絡(luò) /設(shè)備管理 /維護(hù)系統(tǒng) 統(tǒng)計(jì)軟件 審計(jì)管理 軟件 注： 表示 ERP系統(tǒng) 表示非 ERP系統(tǒng) 項(xiàng)目管理 滾動(dòng)規(guī)劃管理 全面預(yù)算管理 在線分析 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 4. 指導(dǎo)中國(guó)網(wǎng)通十個(gè)省的預(yù)算編制人員按步驟有序地展開年度預(yù)算的編制，過(guò)程中進(jìn)行預(yù)算體系的必要調(diào)整。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 23 項(xiàng)目交付品舉例 地市各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門預(yù)算編制流程省公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門全年運(yùn)作計(jì)劃開始預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要是各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)以上參考文件組織人員編制／調(diào)整相關(guān)預(yù)算上交各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審批審批是否通過(guò)否是上交地市主管副總經(jīng)理審閱和溝通分業(yè)務(wù)或地區(qū)服務(wù)收入預(yù)算通信終端產(chǎn)品銷售收入預(yù)算其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃續(xù)建工程預(yù)算網(wǎng)絡(luò)能力新增計(jì)劃新建項(xiàng)目計(jì)劃工程設(shè)備采購(gòu)預(yù)算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算物資采購(gòu)預(yù)算及費(fèi)用預(yù)算固定資產(chǎn)投資及變動(dòng)預(yù)算是否對(duì)預(yù)算有不同建議否有價(jià)通信卡需求計(jì)劃通信終端產(chǎn)品需求計(jì)劃存貨收發(fā)存預(yù)算運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算將相關(guān)市場(chǎng)費(fèi)用上交市場(chǎng)部審批，將業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購(gòu)預(yù)算上交省公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審閱和溝通省公司業(yè)務(wù)部門對(duì)各地市業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審閱和溝通溝通后返回地市各業(yè)務(wù)部門將業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購(gòu)預(yù)算、辦公費(fèi)預(yù)算、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算、運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算、咨詢費(fèi)預(yù)算交計(jì)財(cái)部匯總平衡，將零星生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算交運(yùn)行監(jiān)督部匯總平衡，將部門人員減員、招聘、退休、培訓(xùn)、借調(diào)和升職加薪計(jì)劃上交人力資源部匯總平衡，將會(huì)議費(fèi)預(yù)算、固定資產(chǎn)需求預(yù)算、低值易耗品需求預(yù)算、車輛費(fèi)用預(yù)算、出國(guó)費(fèi)用預(yù)算交綜合部匯總平衡業(yè)務(wù)推廣廣告預(yù)算促銷費(fèi)用預(yù)算代辦手續(xù)費(fèi)預(yù)算預(yù)收帳款預(yù)算應(yīng)收帳款預(yù)算結(jié)束線電路租賃計(jì)劃互聯(lián)互通需求計(jì)劃代辦手續(xù)費(fèi)預(yù)算部門共同計(jì)劃預(yù)算運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用預(yù)算預(yù)算管理流程 預(yù)算管理表格 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。對(duì)總公司和部分挑選的省公司和地市公司將作詳細(xì)訪談。 優(yōu)化預(yù)算管理報(bào)表，確保對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的有效監(jiān)督和考核。 ? ? 根據(jù)公司未來(lái)戰(zhàn)略方向、管理架構(gòu)合理確定各單位在全面預(yù)算管理過(guò)程中的職責(zé)。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 17 項(xiàng)目工作方法及交付品 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 7. 將了解到的情況與訪談問(wèn)卷和檢查要點(diǎn)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其中尚待改進(jìn)的內(nèi)容與被訪談人進(jìn)行交流，并聽(tīng)取被訪談人對(duì)初步建議的看法，滾動(dòng)式對(duì)訪談問(wèn)卷進(jìn)行更新。 ? ? 項(xiàng) 目 啟 動(dòng) 會(huì)議資料 ? ? 員 工 動(dòng) 員 信 ? ? 準(zhǔn) 備 相 應(yīng) 交付品 ? ? 畢馬威 2. 進(jìn) 行 項(xiàng) 目 前 期 準(zhǔn) 備 ， 指 導(dǎo) 中國(guó) 網(wǎng) 通 收 集 分 析 如 下 資 料 ，包括： ? ? 公司組織架構(gòu)圖及部門職責(zé) ? ? 部門崗位結(jié)構(gòu)圖 ? ? 主要財(cái)務(wù)管理相關(guān)人員名單及聯(lián)系方式 ? ? 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容 ? ? 年度預(yù)算及財(cái)務(wù)報(bào)表 ? ? 會(huì)計(jì)科目說(shuō)明 ? ? 各種管理報(bào)表（含預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告） ? ? 電信服務(wù)種類 ? ? 現(xiàn)有預(yù)算管理體系流程圖 ? ? 績(jī)效考核指標(biāo)及辦法 ? ? 按照資料清單準(zhǔn)備相應(yīng)資料 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 9 項(xiàng)目目標(biāo) ? 充分借鑒國(guó)外電信行業(yè)預(yù)算管理的最佳實(shí)踐，建立符合國(guó)際化要求的全面預(yù)算體系，將業(yè)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行有效整合 ? 建立全面預(yù)算組織架構(gòu)、職能分工、業(yè)務(wù)流程及績(jī)效考核的同時(shí)，對(duì)人員的觀念與行為也進(jìn)行同步轉(zhuǎn)變 ? 解決全面預(yù)算體系運(yùn)作過(guò)程中的潛在問(wèn)題，使之能夠切實(shí)指導(dǎo)集團(tuán)統(tǒng)一編制下年度的全面預(yù)算，也為未來(lái)預(yù)算管理信息化打好基礎(chǔ) 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 ? 目前中國(guó)網(wǎng)通預(yù)算管理方面的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)為。 ? 畢馬威管理咨詢強(qiáng)有力的 ERP經(jīng)驗(yàn)和實(shí)施隊(duì)伍。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 2 1. 為什么是畢馬威 ? 2. 項(xiàng)目背景和項(xiàng)目組織 3. 項(xiàng)目目標(biāo)與項(xiàng)目范圍 4. 項(xiàng)目工作方法、工作步驟及交付品 5. 報(bào)價(jià) 目錄 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 ? 中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)實(shí)行二級(jí)法人制的計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體制。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 7 國(guó)際先進(jìn)財(cái)務(wù)管理的整體架構(gòu) 企業(yè)戰(zhàn)略 全面預(yù)算管理 資金管理 資產(chǎn)管理 投資管理 項(xiàng)目核算 成本管理 總賬管理 應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款 財(cái)務(wù)報(bào)表 統(tǒng)計(jì)分析 內(nèi)部控制 會(huì)計(jì)稽核 風(fēng)險(xiǎn)管理 績(jī)效管理 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) ? 在財(cái)務(wù)管理整體架構(gòu)中， 全面預(yù)算管理是整個(gè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ) ，因此在建立整個(gè)財(cái)務(wù)管理體系中扮演著舉足輕重的角色，必須首先加以考慮。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 13 1. 項(xiàng)目組織 2. 項(xiàng)目背景 3. 項(xiàng)目目標(biāo)與項(xiàng)目范圍 4. 項(xiàng)目工作方法、工作步驟及交付品 5. 報(bào)價(jià) 目錄 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 由于中國(guó)網(wǎng)通分支機(jī)構(gòu)眾多，項(xiàng)目時(shí)間有限，具體的工作開展將采用多種方式，包括面談、遠(yuǎn)程問(wèn)卷回答及電話訪談等。 ? ? 項(xiàng)目周報(bào) ? ? 準(zhǔn)備并提交項(xiàng)目周報(bào) ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 ? ? 全面預(yù)算管理體系管理建議 ? ? ERP 與全面預(yù)算管理的關(guān)系 ? ? 協(xié)助進(jìn)行預(yù)算管理體系的相應(yīng)調(diào)查和信息收集 ? ? 準(zhǔn)備全面預(yù)算管理建議 ? ? 畢馬威 5. 召開項(xiàng)目第二階段總結(jié)會(huì)議 ? ? 協(xié)助安排訪談人員、時(shí)間和地點(diǎn) 畢馬威 6. 每周對(duì)工作進(jìn)行小結(jié)分析。 ? ? 訪談?dòng)?jì)劃 ? ? 協(xié)助安排訪談人員、時(shí)間和地點(diǎn) ? ? 編制訪談?dòng)?jì)劃 ? ? 畢馬威 5. 根據(jù)畢馬威全球最佳實(shí)踐的診斷分析工具、全面預(yù)算管理體系要求及項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn) ， 設(shè)計(jì)具體的訪談問(wèn)卷和檢查要點(diǎn)。針對(duì)提出初步的建議方案，對(duì)建議方案進(jìn)行歸類分析，區(qū)分短期和長(zhǎng)期方案，考慮未來(lái)的設(shè)計(jì)藍(lán)圖。 ?? 安排會(huì)議人員、時(shí)間和地點(diǎn) ?? 協(xié)助會(huì)議召開 ?? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 27 未