【正文】 系的相應(yīng)調(diào)查和信息收集 ? ? 準(zhǔn)備全面預(yù)算管理建議 ? ? 畢馬威 5. 召開項目第二階段總結(jié)會議 ? ? 協(xié)助安排訪談人員、時間和地點 畢馬威 6. 每周對工作進行小結(jié)分析。 ? ? 根據(jù)各單位的完整職責(zé)明確單位間的信息傳遞關(guān)系，傳遞信息的種類和頻率。 ? ? 項目周報 ? ? 準(zhǔn)備并提交項目周報 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 169。 ? ? 更新訪談問卷 ? ? 畢馬威 8. 匯總訪談信息，形成總體紀(jì)要或報告，對中國網(wǎng)通的全面預(yù)算管理相關(guān)內(nèi)容進行細分整理，建立關(guān)鍵流程目錄。 由于中國網(wǎng)通分支機構(gòu)眾多，項目時間有限，具體的工作開展將采用多種方式，包括面談、遠程問卷回答及電話訪談等。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 16 項目工作方法及交付品 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項目組 畢馬威項目組 交付品負責(zé)方 3. 召開項目啟動會議，中國網(wǎng)通和畢馬威高層領(lǐng)導(dǎo)致詞作動員。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 13 1. 項目組織 2. 項目背景 3. 項目目標(biāo)與項目范圍 4. 項目工作方法、工作步驟及交付品 5. 報價 目錄 管理創(chuàng)新項目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 10 項目范圍 全面預(yù)算 管理 行動方案 管理評估 反饋 修正 個人績效 評估體系 財務(wù)報表 平衡 分?jǐn)?shù)卡 作業(yè)成本 管理 戰(zhàn)略規(guī)劃 運作計劃 預(yù)算 績效 管理報告 執(zhí)行 部門 激勵計劃 1. 根據(jù)全面預(yù)算體系的要求提出中國網(wǎng)通形成戰(zhàn)略及規(guī)劃計劃的建議； 2. 設(shè)計并實施預(yù)算管理的流程以及預(yù)算模型、表格； 3. 提出全面預(yù)算管理的績效考核體系方案； 4. 根據(jù)全面預(yù)算管理的需要，如有必要對目前的會計核算體系和統(tǒng)計指標(biāo)體系提出改進建議。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 7 國際先進財務(wù)管理的整體架構(gòu) 企業(yè)戰(zhàn)略 全面預(yù)算管理 資金管理 資產(chǎn)管理 投資管理 項目核算 成本管理 總賬管理 應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款 財務(wù)報表 統(tǒng)計分析 內(nèi)部控制 會計稽核 風(fēng)險管理 績效管理 財務(wù)管理信息系統(tǒng) ? 在財務(wù)管理整體架構(gòu)中， 全面預(yù)算管理是整個財務(wù)管理的基礎(chǔ) ，因此在建立整個財務(wù)管理體系中扮演著舉足輕重的角色，必須首先加以考慮。 ? 由于中國網(wǎng)通是一家新的電信企業(yè)，因此其預(yù)算管理缺乏統(tǒng)一制度和流程規(guī)范，不能發(fā)揮有效的管理作用； ? 中國網(wǎng)通脫胎于原中國電信集團，因此其現(xiàn)有的預(yù)算管理體制很大程度上延續(xù)了原中國電信的舊管理體制，面對新的競爭環(huán)境，亟需進行改革。 ? 中國網(wǎng)通集團實行二級法人制的計劃財務(wù)管理體制。 ? 畢馬威管理咨詢承擔(dān)主要項目責(zé)任和風(fēng)險：絕大部分的交付品都由畢馬威負責(zé) ? 全面的培訓(xùn)和知識轉(zhuǎn)移：共十個培訓(xùn)科目及相應(yīng)的培訓(xùn)資料 ? 通過每一個階段結(jié)束后向網(wǎng)通領(lǐng)導(dǎo)匯報，大大地確保了項目的方向和對階段交付品的審核和監(jiān)控，降低了風(fēng)險 ? 優(yōu)惠的戰(zhàn)略伙伴價格：四個階段共 18周的項目及總共 508人天的積極參與、還免收培訓(xùn)和知識轉(zhuǎn)讓費用 …… 管理創(chuàng)新項目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 2 1. 為什么是畢馬威 ? 2. 項目背景和項目組織 3. 項目目標(biāo)與項目范圍 4. 項目工作方法、工作步驟及交付品 5. 報價 目錄 管理創(chuàng)新項目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 1 1. 項目組織 2. 項目背景 3. 項目目標(biāo)與項目范圍 4. 項目工作方法、工作步驟及交付品 5. 報價 目錄 管理創(chuàng)新項目 169。 ? 畢馬威管理咨詢強有力的 ERP經(jīng)驗和實施隊伍。目前中國網(wǎng)通在北方十省設(shè)立了全資子公司，并擁有若干個控股子公司。 ? 目前中國網(wǎng)通預(yù)算管理方面的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)為。建議的組織架構(gòu)如下： 項目總監(jiān) ?中國網(wǎng)通：工作小組組長 ?畢馬威管理咨詢：許安特 項目經(jīng)理 ? 中國網(wǎng)通：待定 ? 畢馬威：余臻榮 ?中國網(wǎng)通：待定 ?畢馬威：吳龍華、張雯華、余臻榮（兼）、汪曉雯、蔣安奕、蔡萍、陳章龍、徐泓 全面預(yù)算小組 質(zhì)量總監(jiān) ?畢馬威管理咨詢：施能自 全面預(yù)算工作組 中國網(wǎng)通全面預(yù)算工作小組 組長兼項目總監(jiān) 管理創(chuàng)新項目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 9 項目目標(biāo) ? 充分借鑒國外電信行業(yè)預(yù)算管理的最佳實踐，建立符合國際化要求的全面預(yù)算體系，將業(yè)務(wù)規(guī)劃與財務(wù)計劃進行有效整合 ? 建立全面預(yù)算組織架構(gòu)、職能分工、業(yè)務(wù)流程及績效考核的同時，對人員的觀念與行為也進行同步轉(zhuǎn)變 ? 解決全面預(yù)算體系運作過程中的潛在問題，使之能夠切實指導(dǎo)集團統(tǒng)一編制下年度的全面預(yù)算，也為未來預(yù)算管理信息化打好基礎(chǔ) 管理創(chuàng)新項目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 12 交付品范圍 ? 預(yù)算管理 ? 預(yù)算的編制、下達、執(zhí)行、調(diào)整、考核等的工作流程及手冊 ? 預(yù)算審批權(quán)限（包括審批金額、審批項目范圍、授權(quán)體系等內(nèi)容） ? 預(yù)算管理的崗位和職責(zé) ? 預(yù)算管理績效考評指標(biāo) ? 預(yù)算表格 ? 業(yè)務(wù)運營計劃及預(yù)算 ? 項目建設(shè)計劃及預(yù)算 ? 線電路租賃計劃及預(yù)算 ? 互聯(lián)互通費用預(yù)算 ? 運行維護費用預(yù)算 ? 客戶服務(wù)費用預(yù)算 ? 市場費用預(yù)算 ? 大客戶發(fā)展計劃及費用預(yù)算 ? 信息系統(tǒng)維護費用預(yù)算 ? 技術(shù)開發(fā)計劃及費用預(yù)算 ? 日常費用預(yù)算 ? 審計計劃及費用預(yù)算 ? 人力資源變動計劃及費用預(yù)算 ? 財務(wù)預(yù)算 管理創(chuàng)新項目 169。 ? ? 項 目 啟 動 會議資料 ? ? 員 工 動 員 信 ? ? 準(zhǔn) 備 相 應(yīng) 交付品 ? ? 畢馬威 2. 進 行 項 目 前 期 準(zhǔn) 備 ， 指 導(dǎo) 中國 網(wǎng) 通 收 集 分 析 如 下 資 料 ，包括： ? ? 公司組織架構(gòu)圖及部門職責(zé) ? ? 部門崗位結(jié)構(gòu)圖 ? ? 主要財務(wù)管理相關(guān)人員名單及聯(lián)系方式 ? ? 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容 ? ? 年度預(yù)算及財務(wù)報表 ? ? 會計科目說明 ? ? 各種管理報表（含預(yù)算執(zhí)行分析報告） ? ? 電信服務(wù)種類 ? ? 現(xiàn)有預(yù)算管理體系流程圖 ? ? 績效考核指標(biāo)及辦法 ? ? 按照資料清單準(zhǔn)備相應(yīng)資料 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 169。 ? ? 設(shè)計訪談問卷 畢馬威 6. 與管理層和相關(guān)員工進行訪談，確認(rèn)當(dāng)前公司各級管理層 的管理職責(zé)以及現(xiàn)有財務(wù)管理狀況，包括：預(yù)算責(zé)任中心、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和控制、預(yù)算考評等預(yù)算管理的各個方面。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 17 項目工作方法及交付品 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項目組 畢馬威項目組 交付品負責(zé)方 7. 將了解到的情況與訪談問卷和檢查要點進行對比，對其中尚待改進的內(nèi)容與被訪談人進行交流，并聽取被訪談人對初步建議的看法，滾動式對訪談問卷進行更新。 ? ? 訪談紀(jì)要 ? ? 全 面預(yù)算管理診斷性分析報告 ? ? 全球電信行業(yè)全面預(yù)算管理最佳實踐 ? ? 準(zhǔn)備相應(yīng)交付品 ? ? 畢馬威 9. 確認(rèn)診斷性分析報告 ? ? 修改交付品 畢馬威 10. 召開項目第一階段總結(jié)會議 ? ? 協(xié)助安排訪談人員、時間和地點 提交 匯報 材料及 向 網(wǎng) 通 領(lǐng)導(dǎo)匯報 畢馬威 11. 每周對工作進行小結(jié)分析。 ? ? 根據(jù)公司未來戰(zhàn)略方向、管理架構(gòu)合理確定各單位在全面預(yù)算管理過程中的職責(zé)。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 19 項目工作方法及交付品 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項目組 畢馬威項目組 交付品負責(zé)方 3. 根據(jù)全面預(yù)算管理體系的組織結(jié)構(gòu)，以及信息在各單位之間流轉(zhuǎn)的內(nèi)容、方式和頻率，設(shè)計未來預(yù)算管理流程，包括： ? ? 戰(zhàn)略制訂及戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計 ? ? 全面預(yù)算啟動流程 ? ? 全面預(yù)算編制流程 ? ? 全面預(yù)算調(diào)整流程 ? ? 預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控流程 ? ? 預(yù)算審批和下達流程 設(shè)計全面預(yù)算管理手冊和表單，包括： ? ? 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系 ? ? 全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu) ? ? 全面預(yù)算管理流程說明 ? ? 預(yù)算審批權(quán)限 ? ? 預(yù)算編制說明 ? ? 全面預(yù)算管理流程 ? ? 全面預(yù)算管理操作手冊 ? ? 繪制現(xiàn)狀流程 ? ? 協(xié)助進行流程修改 ? ? 協(xié) 助進行操作手冊的編制 ? ? 設(shè)計全面預(yù)算管理流程和操作手冊 ? ? 畢馬威 4. 根據(jù)前階段訪談收集的信息，對比畢馬威全球最佳管理實踐以及世界其他公司的先進經(jīng)驗，識別中國網(wǎng)通在費用控制、資產(chǎn)管理、資金調(diào)度等方面的改進點，并指出改進方向和改進方法。 優(yōu)化預(yù)算管理報表，確保對預(yù)算執(zhí)行情況的有效監(jiān)督和考核。 ? ? 參與項目啟動會議 ? ? 參與項目啟動會議 畢馬威 4. 根據(jù)公司提供的組織架構(gòu)圖和崗位圖，確定訪談分組、項目小組人員配置、時間，編制按人、按天，分部門的詳細訪談計劃。對總公司和部分挑選的省公司和地市公司將作詳細訪談。分析識別中國網(wǎng)通現(xiàn)狀與全球最佳實踐及先進預(yù)算管理思想的差距和原因，確定問題的分類。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 23 項目交付品舉例 地市各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門預(yù)算編制流程省公司對應(yīng)業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門全年運作計劃開始預(yù)算啟動會議紀(jì)要是各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理