廣東xx企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之一控制與稽核審計(jì)制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 (五 )各單位人員于上班時(shí)間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。 (三 )核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏編號(hào)、漏記賬的財(cái)物。 第二十條 檢查儲(chǔ)藏物品，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )儲(chǔ)藏物品的種類、數(shù)量、價(jià)格是否與賬簿 (冊(cè)、卡 )記載相符，有無(wú)遺漏或短少。 (二 )證券種類、面值及號(hào)碼，是否與 賬簿記載相符。 (十一 )檢查 各分支機(jī)構(gòu)、 單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。 (三 )庫(kù)存現(xiàn)金有無(wú)以單據(jù)抵充現(xiàn)象。 (五 )各種賬簿啟用、移交及編制明細(xì)賬目等，是否完備 。 (六 )傳票編號(hào)是否連貫，有無(wú)重 編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ６ 第九條 稽核人員對(duì)本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問(wèn)，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱賬冊(cè)、表格及有關(guān)檔案，必要時(shí)并得請(qǐng)其出具書面說(shuō)明。 第二條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為賬務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)五項(xiàng)，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)， 按節(jié)省金額的50%發(fā)給個(gè)人，但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條 (1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價(jià)的差額。 三、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) ： 第一條 為便于掌握開(kāi)支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂出本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。 ，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用及備用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過(guò)一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。 第十五條 定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等 (每年一次為宜 ，特殊情況下根據(jù)工作需要 )。 第八條 有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流 動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào) ，對(duì)采用電算化系統(tǒng)生成的單據(jù)，必須保證連號(hào)，對(duì)作廢單據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記。企業(yè) ()大量管理資料下載 １ 廣 東 派 爾 富 科 技 有 限 公 司 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度 一、資產(chǎn)控制制度原則 ： 第一條 資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。 第九條 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分 責(zé)任保證。 第十六條 單據(jù)開(kāi)具盡可能一次復(fù)寫，并避免涂改。 (四 )零用及備用金保管及作業(yè)程序如下： 企業(yè) ()大量管理資料下載 ３ ，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān) 核閱。 第二條 差旅費(fèi)。因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。 ，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外 ，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。 第三條 稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時(shí)，并應(yīng)在有關(guān)賬冊(cè)簿據(jù)上簽章。 第十條 稽核人員執(zhí)行工作時(shí)，除將稽核憑證 (或公文 )交由受稽核單位主管驗(yàn)明外工作態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私 。 (七 )傳票的
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