廣東xx企業(yè)集團(tuán)財務(wù)制度文件之一（控制與稽核審計制度）-全文預(yù)覽
【正文】 下列事項 (一 )檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。 (六 )各種賬簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。 (三 )各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。 (七 )傳票的保存方法及放置地點是否妥善，是否已登錄日記簿或日計表。 (三 )轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。 第十條 稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證 (或公文 )交由受稽核單位主管驗明外工作態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私 。 第七條 稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。 第三條 稽核人員對于所審核的事項，應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時，并應(yīng)在有關(guān)賬冊簿據(jù)上簽章。 2. 其他福利待遇，根據(jù)國家及公司相關(guān)制度制定或執(zhí)行。 ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外 ，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。 ，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。 第二條 差旅費。 5. 零用及備用金賬戶應(yīng)逐月清結(jié)。 (四 )零用及備用金保管及作業(yè)程序如下： 企業(yè) ()大量管理資料下載 ３ ，并編制收支日報送呈 財務(wù)部長及財務(wù)總監(jiān) 核閱。 ) (二 )零用及備用金額暫定，視實際狀況， 另行單獨制定 。 第十六條 單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫，并避免涂改。 第十三條下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。 第九條 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分 責(zé)任保證。 第五條 各項支出的核 決 與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。企業(yè) ()大量管理資料下載 １ 廣 東 派 爾 富 科 技 有 限 公 司 財務(wù)控制與稽核審計制度 一、資產(chǎn)控制制度原則 ： 第一條 資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。 第四條 應(yīng)隨時核對零用及備用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。 第八條 有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流 動資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號 ，對采用電算化系統(tǒng)生成的單據(jù)，必須保證連號，對作廢單據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記。 第十二條 存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。 第十五條 定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等 (每年一次為宜 ，特殊情況下根據(jù)工作需要 )。對未單獨核算機(jī)構(gòu)零星零用及備用金，由總部核定標(biāo)準(zhǔn)，一律掛賬，要求各分支機(jī)構(gòu)及人員及時處理相關(guān)票據(jù)沖帳， (對各分支機(jī)構(gòu)零星零用及備用金未處理完結(jié)的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，公司財務(wù)有權(quán)要求限期處理并拒絕辦理其相關(guān)調(diào)遷、離任手續(xù)。 ，經(jīng)手人
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