廣東xx企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之一（控制與稽核審計(jì)制度）-全文預(yù)覽
【正文】 下列事項(xiàng) (一 )檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。 (六 )各種賬簿有無(wú)經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。 (三 )各科目明細(xì)分類(lèi)賬各戶或子目之和或未銷(xiāo)訖各筆之和是否與總分類(lèi)賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。 (七 )傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日計(jì)表。 (三 )轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。 第十條 稽核人員執(zhí)行工作時(shí)，除將稽核憑證 (或公文 )交由受稽核單位主管驗(yàn)明外工作態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私 。 第七條 稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。 第三條 稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時(shí)，并應(yīng)在有關(guān)賬冊(cè)簿據(jù)上簽章。 2. 其他福利待遇，根據(jù)國(guó)家及公司相關(guān)制度制定或執(zhí)行。 ，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外 ，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。 ，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。 第二條 差旅費(fèi)。 5. 零用及備用金賬戶應(yīng)逐月清結(jié)。 (四 )零用及備用金保管及作業(yè)程序如下： 企業(yè) ()大量管理資料下載 ３ ，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān) 核閱。 ) (二 )零用及備用金額暫定，視實(shí)際狀況， 另行單獨(dú)制定 。 第十六條 單據(jù)開(kāi)具盡可能一次復(fù)寫(xiě)，并避免涂改。 第十三條下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。 第九條 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分 責(zé)任保證。 第五條 各項(xiàng)支出的核 決 與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。企業(yè) ()大量管理資料下載 １ 廣 東 派 爾 富 科 技 有 限 公 司 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度 一、資產(chǎn)控制制度原則 ： 第一條 資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。 第四條 應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用及備用金與庫(kù)存現(xiàn)金，并維持最少額度。 第八條 有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流 動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào) ，對(duì)采用電算化系統(tǒng)生成的單據(jù)，必須保證連號(hào)，對(duì)作廢單據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記。 第十二條 存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。 第十五條 定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn)，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等 (每年一次為宜 ，特殊情況下根據(jù)工作需要 )。對(duì)未單獨(dú)核算機(jī)構(gòu)零星零用及備用金，由總部核定標(biāo)準(zhǔn)，一律掛賬，要求各分支機(jī)構(gòu)及人員及時(shí)處理相關(guān)票據(jù)沖帳， (對(duì)各分支機(jī)構(gòu)零星零用及備用金未處理完結(jié)的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，公司財(cái)務(wù)有權(quán)要求限期處理并拒絕辦理其相關(guān)調(diào)遷、離任手續(xù)。 ，經(jīng)手人
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