廣東xx企業(yè)集團財務(wù)制度文件之一（控制與稽核審計制度）-預(yù)覽頁
【正文】 應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，交零用及備用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時一次扣還。 4. 財務(wù)部收到零用及備用金支付傳票，補足零用及備用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦 可視性質(zhì)不同直接追究經(jīng)辦人責(zé)任。 三、費用開支標(biāo)準(zhǔn) ： 第一條 為便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制訂出本開支標(biāo)準(zhǔn)。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費， 按節(jié)省金額的50%發(fā)給個人，但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條 (1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。 火車 ，乘 車期間 (指列車上 乘 車時間段內(nèi) )的補助： 乘 車期間一律取消市內(nèi)交通費、住宿費補助，而伙食費用補助照常執(zhí)行。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ５ 第 三 條 其他福利待遇 1. 汽車司機的各類補貼另見專題發(fā)文。 第二條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為賬務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。 第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，事前 并應(yīng)將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ６ 第九條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時，如有疑問，可隨時向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱賬冊、表格及有關(guān)檔案，必要時并得請其出具書面說明。 (二 )會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。 (六 )傳票編號是否連貫，有無重 編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。 (二 )現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。 (五 )各種賬簿啟用、移交及編制明細賬目等，是否完備 。 (九 )各種賬簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。 (三 )庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。 (七 )匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。 (十一 )檢查 各分支機構(gòu)、 單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。 (三 )數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 (二 )證券種類、面值及號碼，是否與 賬簿記載相符。 第十八條 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。 第二十條 檢查儲藏物品，應(yīng)注意下列事項 (一 )儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與賬簿 (冊、卡 )記載相符，有無遺漏或短少。 (五 )已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲藏物品合計表，是否與賬面存量相符。 (三 )核對財物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏編號、漏記賬的財物。 第二十三條 人事檢查應(yīng)注意下列事項 (一 )各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。 (五 )各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)
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