廣東xx企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之一（控制與稽核審計(jì)制度）-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用及備用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過(guò)一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶(hù)，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。 4. 財(cái)務(wù)部收到零用及備用金支付傳票，補(bǔ)足零用及備用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問(wèn)，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦 可視性質(zhì)不同直接追究經(jīng)辦人責(zé)任。 三、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) ： 第一條 為便于掌握開(kāi)支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂出本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。 1 條規(guī)定而不買(mǎi)臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)， 按節(jié)省金額的50%發(fā)給個(gè)人，但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條 (1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價(jià)的差額。 火車(chē) ，乘 車(chē)期間 (指列車(chē)上 乘 車(chē)時(shí)間段內(nèi) )的補(bǔ)助： 乘 車(chē)期間一律取消市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)補(bǔ)助，而伙食費(fèi)用補(bǔ)助照常執(zhí)行。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ５ 第 三 條 其他福利待遇 1. 汽車(chē)司機(jī)的各類(lèi)補(bǔ)貼另見(jiàn)專(zhuān)題發(fā)文。 第二條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為賬務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)五項(xiàng)，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。 第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時(shí)，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前 并應(yīng)將各單位已往及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ６ 第九條 稽核人員對(duì)本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問(wèn)，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢(xún)，并調(diào)閱賬冊(cè)、表格及有關(guān)檔案，必要時(shí)并得請(qǐng)其出具書(shū)面說(shuō)明。 (二 )會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無(wú)誤用，摘要是否適當(dāng)，有無(wú)遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。 (六 )傳票編號(hào)是否連貫，有無(wú)重 編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。 (二 )現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫(kù)存表當(dāng)日收付金額相符。 (五 )各種賬簿啟用、移交及編制明細(xì)賬目等，是否完備 。 (九 )各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷(xiāo)，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。 (三 )庫(kù)存現(xiàn)金有無(wú)以單據(jù)抵充現(xiàn)象。 (七 )匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無(wú)匯出多日尚未解訖的匯款。 (十一 )檢查 各分支機(jī)構(gòu)、 單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。 (三 )數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。 (二 )證券種類(lèi)、面值及號(hào)碼，是否與 賬簿記載相符。 第十八條 各種房地產(chǎn)契約書(shū)及其收租情況是否妥善。 第二十條 檢查儲(chǔ)藏物品，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )儲(chǔ)藏物品的種類(lèi)、數(shù)量、價(jià)格是否與賬簿 (冊(cè)、卡 )記載相符，有無(wú)遺漏或短少。 (五 )已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表，是否與賬面存量相符。 (三 )核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏編號(hào)、漏記賬的財(cái)物。 第二十三條 人事檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公，并在簽到簿上簽到及有無(wú)遲到早退現(xiàn)象。 (五 )各單位人員于上班時(shí)間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)
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