廣東xx企業(yè)集團財務(wù)制度文件之一控制與稽核審計制度(存儲版)
【正文】 保存方法及放置地點是否妥善，是否已登錄日記簿或日計表。 (六 )各種賬簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。 (四 )托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物，應(yīng)同時檢查，并得須對有關(guān)賬表、憑證單據(jù)。有無零星付款的紀錄，所存現(xiàn)款與 未轉(zhuǎn)賬的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無不當(dāng)?shù)膲|款或已付款，而久未交貨的零星支付或請購案件。 (三 )債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊相符。 (二 )儲藏物品的保管是否妥善。 企業(yè) ()大量管理資料下載 １０ (四 )登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項。 (六 )職員身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對保工作，并對保證人資產(chǎn)價 值評估，且是否閱覽行政機關(guān)資料核對。 (四 )各單位辦事人員對本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)，有無能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。 (二 )各種登記卡的記載是否正確詳明。 (三 )各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。 □ 財務(wù)稽核 第十六條 檢查有價證券時，應(yīng)與有關(guān)賬表核對，并注意下列事項 (一 )購入及出售有無核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。 (十 )營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。 (二 )現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。 (四 )各種賬簿記載錯誤的糾正 劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白賬頁，有否劃 形紅線注銷，并由記賬員及主辦會計人員在 處蓋章證明。 (五 )傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書面報告，一并呈核。 四 、內(nèi)部稽核制度 □ 總 則 第一條 本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由 公司領(lǐng)導(dǎo) 隨時指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作 ，財務(wù)以外的部門由公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財務(wù) (或?qū)徲嫴?)負責(zé) 執(zhí)行稽核工作。 ，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜 6 小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 小時的，可購 臥鋪 (硬 )車 票。 (六 )本細則經(jīng)奉準(zhǔn)后實施。 ，不得超過 10000 元，特 殊情況 應(yīng)由 公司領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)理核準(zhǔn)。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ２ 第十四條 信用 額度 授 權(quán) 、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應(yīng)嚴格管理。 第七條 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。 第二條 資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負責(zé)，以免責(zé)任混淆。 第十條 上項人員應(yīng) 定期 采 取 輪調(diào)、輪休 制度， 并指派他人暫代其職務(wù)。 二、零用及備用金管理細則 (一 )有關(guān)零用及備用金之設(shè)置劃分如下： 1. 公司本部由財務(wù)部負責(zé)各單位之零星支付。 ，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部。 (一 )公司職工出差乘 坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按《 關(guān)于頒發(fā)廣東派爾富科技有限公司差旅費用管理規(guī)定的通知》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 。 ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費
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