廣東xx企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之一控制與稽核審計(jì)制度-文庫吧在線文庫
【正文】 ，扣除出差直線單程車、船費(fèi) (按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn) )，多開支的部分由個(gè)人自理。 30 天以上的部分，按職位標(biāo)準(zhǔn)的 50%發(fā)給。 第四條 稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽察，每年稽察次數(shù)視事實(shí)需要而定。 第十一條 稽核人員于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)據(jù)實(shí)繕寫檢查報(bào)告書呈核。 (八 )傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。 (七 )活頁賬頁的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號(hào)。 (五 )檢查庫存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)賬簿外，并應(yīng)注意 其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。 第十五條 報(bào)表檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。 (四 )本息票有無到期或是否齊全，并與賬冊(cè)相符。 (三 )儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。 (五 )檢查人員如認(rèn)為必要時(shí)，得依據(jù)登記卡或財(cái)務(wù)登記有關(guān)賬簿，實(shí)地盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)，相互核對(duì)。 □ 附則 第二十四條 本辦法呈 公司領(lǐng)導(dǎo) 核準(zhǔn)后施行，修正時(shí)亦同。 (三 )各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。 第二十一條 檢查交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng)設(shè)備登記卡時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一 )各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。 (二 )各 分支機(jī)構(gòu)、部門 的費(fèi) 用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。 (五 )報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。 (九 )內(nèi)部往來或外 單位 往來賬，是否經(jīng)常核對(duì)。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)企業(yè) ()大量管理資料下載 ７ 象。 (四 )應(yīng)加蓋的戮記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。 第八條 稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同各該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。 本規(guī) 定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ４ (二 )工作人員出差的交通費(fèi)一律按標(biāo)準(zhǔn)套用。 (五 )零用及備用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。 (三 )零用及備用金借支程序如下： 部門 零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具 經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意之 借款單 (借款一律掛個(gè)人賬，憑報(bào)銷單據(jù)沖消 )， 報(bào)財(cái)務(wù)部長及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后 交零用及備用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。出納與賬務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管，采購與驗(yàn)收，銷貨與倉儲(chǔ)， 薪資 計(jì)算與 支付，收款與賬務(wù)，裝運(yùn)與倉儲(chǔ)，訂貨與倉儲(chǔ)等等。 第六條 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。 第三條 有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。 第十一條 各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戮銷案，防止重復(fù)請(qǐng)款。 2. 分公司、辦事處及駐外機(jī)構(gòu)，如實(shí)行單獨(dú)核算之機(jī)構(gòu)，由各機(jī)構(gòu)自行制定控制，但
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