廣東xx企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之一控制與稽核審計(jì)制度(完整版)
【正文】 財(cái)務(wù)規(guī)章及賬務(wù)必須在總部財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)下工作，并根據(jù)總部 財(cái)務(wù)要求做到規(guī)范統(tǒng)一。 3. 財(cái)務(wù)部收到零用及 備用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用及備用金總額與周轉(zhuǎn)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。 、辦事處及長(zhǎng)期駐扎外地有公司固定租用 (或購(gòu)置 )辦公、住宿環(huán)境地點(diǎn)的外勤人員，不享受出差補(bǔ)助。 第五條 稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。 □ 賬務(wù)稽核 第十二條 記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。 第十三條 賬簿檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )各種賬簿的記載，是否與傳票相符 ， 應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。 (八 )舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁(yè)，有無(wú)加劃線或加蓋 空白作廢 戮記注銷。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ８ (六 )銀行存折由出納保管，取款密碼由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或公司指定的除出納以外的人員掌握控制，每月至少對(duì)賬一次，同時(shí)按戶每月編制資金余額調(diào)節(jié)。 (二 )各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。 第十七條 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)時(shí)，應(yīng)注意其是否存放庫(kù)內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開(kāi)出收據(jù)的存根副本及有關(guān)賬冊(cè)與庫(kù)存查核者相符有無(wú)漏企業(yè) ()大量管理資料下載 ９ 記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。 (四 )領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。 第二十二條 營(yíng)業(yè)用品器具是否編號(hào)設(shè)簿登記并查點(diǎn)是否齊全，各種印章的保管是否妥善。 企業(yè) ()大量管理資料下載 １１ 二 ○ ○ 四 年 十二 月 十 五 日 企業(yè) ()大量管理資料下載 １２ 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度 目 錄 一、 資產(chǎn)控制制度原則 …………………………………… 第 1 頁(yè) 二、 零用及備用金管理細(xì)則 ………………………………… 第 2 頁(yè) 三、 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) ……………………………………… …第 3 頁(yè) 四、 內(nèi)部 稽核 制度……………………………………………第 5 頁(yè) 。 (二 )各單位辦事人員對(duì)于顧客是否竭誠(chéng)招待，有無(wú)稍有怠慢現(xiàn)象。 (六 )有無(wú)損壞待廢物品，賬簿是否注明，所存應(yīng)報(bào)廢物品， 數(shù)量是否與賬簿記載相符。 □ 總務(wù)人事稽核 第十九條 檢查各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )總公司各單位，各項(xiàng)費(fèi)用支付與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷。 (四 )報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。 (
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