廣東xx企業(yè)集團(tuán)財務(wù)制度文件之一控制與稽核審計制度(更新版)
【正文】 八 )內(nèi)部往來賬，是否按月填制未達(dá)賬明細(xì)表，查對賬單是否依序保管。 第十四條 庫存檢查時，須注意下列事項 (一 )檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點(diǎn)，如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。 (三 )各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。 (三 )轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。 第七條 稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。 2. 其他福利待遇，根據(jù)國家及公司相關(guān)制度制定或執(zhí)行。 ，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。 5. 零用及備用金賬戶應(yīng)逐月清結(jié)。 ) (二 )零用及備用金額暫定，視實(shí)際狀況， 另行單獨(dú)制定 。 第十三條下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。 第五條 各項支出的核 決 與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。 第四條 應(yīng)隨時核對零用及備用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。 第十二條 存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。對未單獨(dú)核算機(jī)構(gòu)零星零用及備用金，由總部核定標(biāo)準(zhǔn)，一律掛賬，要求各分支機(jī)構(gòu)及人員及時處理相關(guān)票據(jù)沖帳， (對各分支機(jī)構(gòu)零星零用及備用金未處理完結(jié)的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，公司財務(wù)有權(quán)要求限期處理并拒絕辦理其相關(guān)調(diào)遷、離任手續(xù)。 4. 財務(wù)部收到零用及備用金支付傳票，補(bǔ)足零用及備用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦 可視性質(zhì)不同直接追究經(jīng)辦人責(zé)任。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費(fèi)用。 火車 ，乘 車期間 (指列車上 乘 車時間段內(nèi) )的補(bǔ)助： 乘 車期間一律取消市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)補(bǔ)助，而伙食費(fèi)用補(bǔ)助照常執(zhí)行。 企業(yè) ()大量管理資料下載 ５ 第 三 條 其他福利待遇 1. 汽車司機(jī)的各類補(bǔ)貼另見專題發(fā)文。 第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進(jìn)度表，事前 并應(yīng)將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。 (二 )會計科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。 (二 )現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。 (九 )各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。 (七 )匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。 (三 )數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 第十八條 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。 (五 )已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲藏物品合計表，是否與賬面存量相符。 第二十三條 人事檢查應(yīng)注意下列事項 (一 )各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)
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