【正文】 第二十三條 人事檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公，并在簽到簿上簽到及有無(wú)遲到早退現(xiàn)象。 第十八條 各種房地產(chǎn)契約書(shū)及其收租情況是否妥善。 (七 )匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無(wú)匯出多日尚未解訖的匯款。 (二 )現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫(kù)存表當(dāng)日收付金額相符。 第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時(shí)，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前 并應(yīng)將各單位已往及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。 火車(chē) ，乘 車(chē)期間 (指列車(chē)上 乘 車(chē)時(shí)間段內(nèi) )的補(bǔ)助： 乘 車(chē)期間一律取消市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)補(bǔ)助，而伙食費(fèi)用補(bǔ)助照常執(zhí)行。 4. 財(cái)務(wù)部收到零用及備用金支付傳票，補(bǔ)足零用及備用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問(wèn)，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦 可視性質(zhì)不同直接追究經(jīng)辦人責(zé)任。 第十二條 存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。 第五條 各項(xiàng)支出的核 決 與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。 ) (二 )零用及備用金額暫定，視實(shí)際狀況， 另行單獨(dú)制定 。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。 2. 其他福利待遇，根據(jù)國(guó)家及公司相關(guān)制度制定或執(zhí)行。 (三 )轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。 第十四條 庫(kù)存檢查時(shí)，須注意下列事項(xiàng) (一 )檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。 (四 )報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。 (六 )有無(wú)損壞待廢物品，賬簿是否注明，所存應(yīng)報(bào)廢物品， 數(shù)量是否與賬簿記載相符。 企業(yè) ()大量管理資料下載 １１ 二 ○ ○ 四 年 十二 月 十 五 日 企業(yè) ()大量管理資料下載 １２ 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度 目 錄 一、 資產(chǎn)控制制度原則 …………………………………… 第 1 頁(yè) 二、 零用及備用金管理細(xì)則 ………………………………… 第 2 頁(yè) 三、 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) ……………………………………… …第 3 頁(yè) 四、 內(nèi)部 稽核 制度……………………………………………第 5 頁(yè) 。 (四 )領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。 (二 )各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。 (八 )舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁(yè)，有無(wú)加劃線或加蓋 空白作廢 戮記注銷(xiāo)。 □ 賬務(wù)稽核 第十二條 記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。