【正文】 、辦事處及長(zhǎng)期駐扎外地有公司固定租用 (或購(gòu)置 )辦公、住宿環(huán)境地點(diǎn)的外勤人員，不享受出差補(bǔ)助。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。 2. 分公司、辦事處及駐外機(jī)構(gòu)，如實(shí)行單獨(dú)核算之機(jī)構(gòu)，由各機(jī)構(gòu)自行制定控制，但財(cái)務(wù)規(guī)章及賬務(wù)必須在總部財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)下工作，并根據(jù)總部 財(cái)務(wù)要求做到規(guī)范統(tǒng)一。 第三條 有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。出納與賬務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管，采購(gòu)與驗(yàn)收，銷貨與倉(cāng)儲(chǔ)， 薪資 計(jì)算與 支付，收款與賬務(wù)，裝運(yùn)與倉(cāng)儲(chǔ)，訂貨與倉(cāng)儲(chǔ)等等。 (五 )零用及備用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開(kāi)支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第八條 稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同各該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。相對(duì)科目之余額是否相符，有無(wú)漏轉(zhuǎn)現(xiàn)企業(yè) ()大量管理資料下載 ７ 象。 (九 )內(nèi)部往來(lái)或外 單位 往來(lái)賬，是否經(jīng)常核對(duì)。 (二 )各 分支機(jī)構(gòu)、部門 的費(fèi) 用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無(wú)需要的開(kāi)支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。 (三 )各單位目前業(yè)務(wù)繁簡(jiǎn)與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無(wú)應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。 (五 )檢查人員如認(rèn)為必要時(shí)，得依據(jù)登記卡或財(cái)務(wù)登記有關(guān)賬簿，實(shí)地盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)，相互核對(duì)。 (四 )本息票有無(wú)到期或是否齊全，并與賬冊(cè)相符。 (五 )檢查庫(kù)存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)賬簿外，并應(yīng)注意 其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。 (八 )傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。 第四條 稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽察，每年稽察次數(shù)視事實(shí)需要而定。 ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi) (按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn) )，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。 ，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)部。 第十條 上項(xiàng)人員應(yīng) 定期 采 取 輪調(diào)、輪休 制度， 并指派他人暫代其職務(wù)。 第七條 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。 ，不得超過(guò) 10000 元，特 殊情況 應(yīng)由 公司領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)理核準(zhǔn)。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間，在車上過(guò)夜 6 小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò) 12 小時(shí)的，可購(gòu) 臥鋪 (硬 )車 票。 四 、內(nèi)部稽核制度 □ 總 則 第一條 本公司各部門及各下屬營(yíng)業(yè)單位的稽核工作，由 公司領(lǐng)導(dǎo) 隨時(shí)指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作 ，財(cái)務(wù)以外的部門由公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財(cái)務(wù) (或?qū)徲?jì)部 )負(fù)責(zé) 執(zhí)行稽核工作。 (五 )傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。 (二 )現(xiàn)金是否存放庫(kù)內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。 □ 財(cái)務(wù)稽核 第十六條 檢查有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)與有關(guān)賬表核對(duì)，并注意下列事項(xiàng) (一 )購(gòu)入及出售有無(wú)核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。 (二 )各種登記卡的記載是否正確