【正文】 第五十條 本制度由 甌能集團(tuán) 總經(jīng)理工 作 部起草和修訂，經(jīng)由 甌能集團(tuán) 董事 會(huì)審批后發(fā)布。 （ 2） 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的考核周期為半年一次。 （ 3） 各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計(jì)劃預(yù)算時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無(wú)法彌補(bǔ)的，可編制計(jì)劃和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由 總經(jīng)理工作 部 、資金財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總經(jīng)理審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。兩部門(mén)在收到報(bào)告的 3 日內(nèi)將審核建議報(bào)總經(jīng)理； 第三十六條 總經(jīng)理 每季度召開(kāi)一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。 第三十一條 資金財(cái)務(wù)部是預(yù)算相關(guān)信息的歸總部門(mén) ， 對(duì)預(yù)算的 執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析 。 （ 6） 召開(kāi) 第二次計(jì)劃和預(yù)算 董事會(huì) ，對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》草案進(jìn)行審議，提出修訂批示，并責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》其進(jìn)行修訂。 （ 2） 各責(zé)任中心要將預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可能區(qū)分開(kāi)，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)范圍 （例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開(kāi)列支） ，同時(shí)要較詳細(xì)表述評(píng)估預(yù)測(cè)過(guò)程。 第二十二條 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （ 1） 一級(jí)單位： 甌能集團(tuán) ； （ 2） 二級(jí)單位： A) 管理 部門(mén) —— 投資開(kāi)發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部 ； B) 實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門(mén) —— 水電運(yùn)營(yíng)部 C) 其它 全資子公司 —— 純凈水公司、甌物公司、 運(yùn)輸公司、教培公司、電力旅行社 D) 控股子公司 —— 各水電投資項(xiàng)目公司 、要求和依據(jù) 第二十三條 計(jì)劃和預(yù)算編制的原則： （ 1） 計(jì)劃編制原則： A) 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。 C) 客戶(hù)指標(biāo) —— 內(nèi)部服務(wù)支持滿(mǎn)意度等。 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)月、季、半年 /全年成果的定量和定性描述。 第二章 計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的內(nèi)容 第九條 本計(jì)劃是 甌能集團(tuán) 各責(zé)任中心在計(jì)劃預(yù)算年度中經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的書(shū)面報(bào)告，其內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的各種不確定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。 第二條 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃是實(shí) 現(xiàn) 甌能集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀(guān)管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn) 集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證 集團(tuán) 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各 責(zé)任中心 的重要依據(jù)。 第七條 甌能集團(tuán) 實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的 預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。 （ 3） 經(jīng)營(yíng) 方針 。 （ 5） 為確保 年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)， 而采取的工作思路和主要經(jīng)營(yíng)管理舉措 ： A) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 a. 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措 b. 生產(chǎn) 計(jì)劃及舉措 c. 其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 B) 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成 a. 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說(shuō)明 b. 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說(shuō)明 c. 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說(shuō)明 d. 年度資金使用計(jì)劃及說(shuō)明 e. 年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措 f. 年度設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃及說(shuō)明 C) 人力資源計(jì)劃及舉措 a. 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措 b. 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措 c. 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措 d. 年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措 D) 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措 a. 治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措 b. 預(yù)算管理、財(cái)務(wù) 管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措 c. 績(jī)效考核制度完善計(jì)劃及舉措 d. 其它管理制度完善及舉措 E) 其它計(jì)劃及舉措 （ 6） 年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 A) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 B) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 C) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 D) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 E) 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 F) 信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 （ 7） 其它 A) 需要總部提供的支持和幫助 B) 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 C) 其它 支持需求 第十一條 職能 部門(mén) （總經(jīng)理工作部、 投資開(kāi)發(fā)部、資金財(cái)務(wù)部 ） 年度管理計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于： （ 1） 管理和支持服務(wù)方針 ； （ 2） 主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)。 （ 11） 下發(fā)經(jīng)審批的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》； （ 12） 授權(quán) 總經(jīng)理 協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行過(guò)程監(jiān)控和差異分析； （ 13） 不定期對(duì)執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審查和分析，提出改進(jìn)意見(jiàn)； （ 14） 責(zé)成各責(zé)任中心編制《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》，責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》進(jìn)行審核、匯總，并撰寫(xiě)《總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》和相關(guān)分析報(bào)告。 C) 全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必須全面、完整。 （ 6） 各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的 預(yù)備費(fèi) 作為突發(fā)事件的開(kāi)支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。 第二十八條 各責(zé)任中心應(yīng)根據(jù)下發(fā)的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》，將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)分解到內(nèi)部各運(yùn)營(yíng)實(shí)體和部門(mén)，落實(shí)內(nèi)部責(zé)任制，相關(guān)文件交 集團(tuán) 總部 總經(jīng)理工作 部備案。各責(zé)任中心每月 5 日前將《計(jì)劃和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)》報(bào)送甌能集團(tuán)總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門(mén)于每月 10 日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說(shuō)明遞交總經(jīng)理。 第三十九條 沒(méi)有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預(yù)備費(fèi)余額 （指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額） 的，各 責(zé)任中心 應(yīng)根據(jù)超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。 （ 2） 決算時(shí)，工作小組對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng) 應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。 第四十七條 甌能集團(tuán) 實(shí)行執(zhí)行與監(jiān)督考核行為相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督考核人員相分離的原則，各單位要嚴(yán)格按照公司規(guī)定的程序執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度。 下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) （ 1） 上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況 （ 2） 上年度重大差異事項(xiàng)及說(shuō)明 （ 3） 上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行中需要特別說(shuō)明的事項(xiàng) （ 4） 上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措 A) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措 B) 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措 C) 成本和費(fèi)用控制舉措 D) 投資、融資舉措 E) 管理制度建設(shè)舉措 （ 5） 存在的主要問(wèn)題及解決思路 第二部分 本 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算 本 年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 （ 1） 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)及 其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析 （ 2） 行業(yè)政策及其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析 （ 3） 市場(chǎng)環(huán)境分析 （ 4） 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析 （ 5） 行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析 （ 6） 公司自身資源狀況分析 本 年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) （ 1） 經(jīng)營(yíng)管理方針 （ 2） 經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) A) 財(cái)務(wù)目標(biāo) B) 內(nèi)部管理目標(biāo) C) 客戶(hù)目標(biāo) D) 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo) E) 主要經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo) 選擇和確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明 本 年度主要經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和舉措 （ 1） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 A) 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措 a. 老市場(chǎng)及老客戶(hù)維持計(jì)劃及舉措 b. 新市場(chǎng)及新客戶(hù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措 c. 品牌開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措 B) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 C) 其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 （ 2） 年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成 A) 主 營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說(shuō)明 a. 基本確定的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說(shuō)明 b. 預(yù)測(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說(shuō)明 B) 營(yíng)業(yè)外收入計(jì)劃及說(shuō)明 （ 3） 年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成 A) 年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說(shuō)明 B) 年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說(shuō)明 C) 年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說(shuō)明 D) 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說(shuō)明 E) 年度成本費(fèi)用控制的主要措施 F) 年度營(yíng)業(yè)外支出的構(gòu)成及說(shuō)明 （ 4） 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成 A) 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說(shuō)明 B) 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說(shuō)明 C) 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說(shuō)明 D) 年度資金使用計(jì)劃及說(shuō)明 E) 年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措 F) 年度設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃及說(shuō)明 （ 5） 人力資源計(jì)劃及舉措 A) 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措 B) 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措 C) 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措 D) 年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措 （ 6） 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措 A) 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措 B) 績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措 C) 其它管理制度完善及舉措 （ 7） 其它計(jì)劃及舉措 年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 （ 1） 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 （ 2） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 （ 3） 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 （ 4） 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 （ 5） 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 （ 6） 信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 本 年度預(yù)算 （ 1） 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算 A) 主要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表一） B) 內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶(hù)指標(biāo)和 其他指標(biāo)預(yù)算（參考格式見(jiàn)附表二） （ 2） 年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算及說(shuō)明 —— 資產(chǎn)負(fù)債表 （ 3） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算及說(shuō)明 —— 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表 （參考格式見(jiàn)附表三） （ 4） 年度成本費(fèi)用預(yù)算及說(shuō)明 A) 年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算及說(shuō)明 —— 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表四） B) 年度管理費(fèi)用預(yù)算及說(shuō)明 —— 管理費(fèi)用明細(xì)表（參考格式見(jiàn)附表五） C) 年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算及說(shuō)明 —— 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上） D) 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及說(shuō)明 —— 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上） （ 5） 年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算 A) 年度投資預(yù)算及說(shuō)明 —— 投資預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表六） B) 年度融資和資金使用預(yù)算及說(shuō)明 — — 現(xiàn)金流量表（參考格式見(jiàn)附表七） C) 年度利潤(rùn)預(yù)算及說(shuō)明 —— 損益表（參考格式見(jiàn)附表八） D) 年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及說(shuō)明 —— 固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃審核表（參考格式見(jiàn)附表九） （ 6） 年度薪酬福利預(yù)算 —— 年度薪酬福利預(yù)算表 （參考格式見(jiàn)附表十） （ 1） 需要總部提供的支持和幫助 （ 2） 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 （ 3） 其它內(nèi)容 附表一： 《主要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算參考表》 填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 指標(biāo)名稱(chēng) 行次 上 半年 下半年 備注 去 年 末 完成數(shù) 上半年 計(jì)劃完成數(shù) 增長(zhǎng)比例 上 半 年 計(jì)劃 完成數(shù) 下半年 計(jì)劃完成數(shù) 增長(zhǎng)比例 總資產(chǎn) 1 凈資產(chǎn) 2 資產(chǎn)負(fù)債率 3 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5 營(yíng)業(yè)費(fèi)用率 6 管理費(fèi)用率 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用率 8 投資收益 9 凈利潤(rùn) 10 凈資產(chǎn)收益率 11 凈現(xiàn)金增加額 12 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 13 附表二： 《內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、客戶(hù)指標(biāo)和其它指標(biāo)預(yù)算參考表》 填報(bào)單位： 日期： 指標(biāo) 類(lèi)型 指標(biāo)名稱(chēng) 行次 上 半年 下半年 備注 去 年 末 完 成 數(shù)（單位） 上半 年計(jì)劃完成數(shù)（單位） 增長(zhǎng)比例 上 半 年 計(jì)劃 完成數(shù)（單位） 下半 年計(jì)劃完成數(shù)（單位） 增長(zhǎng)比例 內(nèi)部管 理指標(biāo) 綜合管理滿(mǎn)意度 1 人均勞動(dòng)生產(chǎn)率 2 故障率 3 項(xiàng)目建設(shè)完成率 4 ┅┅ 5 6 客戶(hù) 指標(biāo) 客、用戶(hù)滿(mǎn)意度 7 市場(chǎng)占有率 8 新增客戶(hù)數(shù)量 9 ┅┅ 10 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo) 員工滿(mǎn)意度