【正文】 集團(tuán) 稅前利潤(rùn) 7 集團(tuán) 人均利潤(rùn) 8 附表十六： 《 投資開發(fā) 部年度投資預(yù)算參考表》 填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 投資類型 投資領(lǐng)域 投資名稱 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 預(yù)計(jì)投資額 預(yù)計(jì)投資收益 預(yù)計(jì)持股比例 預(yù)計(jì)投資額 預(yù)計(jì)投資收益 預(yù)計(jì)持股比例 預(yù)計(jì)投資額 。 第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 第四十七條 甌能集團(tuán) 實(shí)行執(zhí)行與監(jiān)督考核行為相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督考核人員相分離的原則，各單位要嚴(yán)格按照公司規(guī)定的程序執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度。 （ 3） 各責(zé)任中心年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況是考核其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要依據(jù) 。 （ 2） 決算時(shí)，工作小組對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng) 應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。 第四十一條 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬 單位 執(zhí)行過程的 監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證總體經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。 第三十九條 沒有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預(yù)備費(fèi)余額 （指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額） 的，各 責(zé)任中心 應(yīng)根據(jù)超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。 第三十七條 在 執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主， 遵循“先算后花，先算后干”的原則。各責(zé)任中心每月 5 日前將《計(jì)劃和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)》報(bào)送甌能集團(tuán)總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門于每月 10 日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說明遞交總經(jīng)理。 第三十二條 總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部 工作職責(zé)如下： （ 1） 總經(jīng)理工作部 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種經(jīng)營(yíng) 管理信息以及計(jì)劃執(zhí)行信息 （ 月度計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、 季 度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告） ， 審核相關(guān)報(bào)告，并對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行調(diào)研（平均每月對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃執(zhí)行情況的調(diào)研考察不少于 1 天） ； （ 2） 總經(jīng)理工作部 負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心的 計(jì)劃 執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、監(jiān)督，并撰寫季度差異分析報(bào)告； （ 3） 資金財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé) 收集匯總各責(zé)任中心各種預(yù)算 執(zhí)行 信息（ 月度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)比較統(tǒng)計(jì)表、 季 度預(yù)算分析報(bào)告 、外派高管季度工作報(bào)告 ） ， 檢查、監(jiān)督各 責(zé)任中心 的預(yù)算執(zhí)行情況，審核各 責(zé)任中心 遞交 的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 ，并撰寫季度差異分析報(bào)告 ； （ 4） 總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部要 根據(jù)分析結(jié) 果，對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)。 第二十八條 各責(zé)任中心應(yīng)根據(jù)下發(fā)的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》，將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)分解到內(nèi)部各運(yùn)營(yíng)實(shí)體和部門，落實(shí)內(nèi)部責(zé)任制，相關(guān)文件交 集團(tuán) 總部 總經(jīng)理工作 部備案。 （ 7） 工作小組將修訂后的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》報(bào)各 董事會(huì)成員 簽批后，下發(fā)各責(zé)任中心，各責(zé)任中心根據(jù)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》 開始 編制各自的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿。 （ 6） 各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的 預(yù)備費(fèi) 作為突發(fā)事件的開支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。 （ 3） 預(yù)算管理的最大優(yōu)點(diǎn)在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對(duì)預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時(shí)控制，并及時(shí)采取必要的措施。 C) 全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必須全面、完整。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平； B) 搞好綜合平衡。 （ 11） 下發(fā)經(jīng)審批的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》； （ 12） 授權(quán) 總經(jīng)理 協(xié)調(diào)有關(guān)部門對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行過程監(jiān)控和差異分析； （ 13） 不定期對(duì)執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審查和分析，提出改進(jìn)意見； （ 14） 責(zé)成各責(zé)任中心編制《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》，責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》進(jìn)行審核、匯總，并撰寫《總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》和相關(guān)分析報(bào)告。 D) 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo) —— 部門員工滿意度、部門員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。 （ 5） 為確保 年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)， 而采取的工作思路和主要經(jīng)營(yíng)管理舉措 ： A) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 a. 市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措 b. 生產(chǎn) 計(jì)劃及舉措 c. 其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 B) 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成 a. 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明 b. 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明 c. 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明 d. 年度資金使用計(jì)劃及說明 e. 年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措 f. 年度設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃及說明 C) 人力資源計(jì)劃及舉措 a. 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措 b. 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措 c. 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措 d. 年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措 D) 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措 a. 治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措 b. 預(yù)算管理、財(cái)務(wù) 管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措 c. 績(jī)效考核制度完善計(jì)劃及舉措 d. 其它管理制度完善及舉措 E) 其它計(jì)劃及舉措 （ 6） 年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 A) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 B) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 C) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 D) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 E) 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 F) 信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 （ 7） 其它 A) 需要總部提供的支持和幫助 B) 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 C) 其它 支持需求 第十一條 職能 部門 （總經(jīng)理工作部、 投資開發(fā)部、資金財(cái)務(wù)部 ） 年度管理計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于： （ 1） 管理和支持服務(wù)方針 ； （ 2） 主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)。 各經(jīng)營(yíng)單位情況 各不相同， 所 選的指標(biāo) 也不盡相同 ， 但必須 從 以下 四 個(gè) 方面 得到表述 ，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行說明（以下具體指標(biāo)內(nèi)容僅作示例） ： A) 財(cái)務(wù)指標(biāo) —— 總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、項(xiàng)目投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。 （ 3） 經(jīng)營(yíng) 方針 。 第十條 各經(jīng) 營(yíng)單位 （水電運(yùn)營(yíng)部、 除 水電運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他子公司 ） 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于： （ 1） 經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)。 第七條 甌能集團(tuán) 實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的 預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。 第三條 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃包括 甌能集團(tuán) 和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。 第二條 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃是實(shí) 現(xiàn) 甌能集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn) 集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證 集團(tuán) 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各 責(zé)任中心 的重要依據(jù)。 預(yù)算管理總則 第六條 為規(guī)范 甌能集團(tuán) 的預(yù)算管理工作，結(jié)合 甌能集團(tuán) 總部 及各責(zé)任中心的實(shí)際情況，制訂本預(yù)算管理制度。 第二章 計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的內(nèi)容 第九條 本計(jì)劃是 甌能集團(tuán) 各責(zé)任中心在計(jì)劃預(yù)算年度中經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的書面報(bào)告，其內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過程中的各種不確定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。主要 以 行業(yè)關(guān)鍵成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)月、季、半年 /全年成果的定量和定性描述。 D) 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo) —— 員工滿意度、員工流失率、員工人均培 訓(xùn)時(shí)間 等。 C) 客戶指標(biāo) —— 內(nèi)部服務(wù)支持滿意度等。 第十六條 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組 屬于編制 和決算 時(shí)期的臨時(shí)性組織 ，其構(gòu)成如下： （ 1） 組 長(zhǎng)： 總經(jīng)理 （ 2） 副組長(zhǎng)： 總經(jīng)理工作部經(jīng)理、 資金財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 （ 3） 組 員：從以上 兩 個(gè)部門抽調(diào) 第十七條 董事 會(huì)的職責(zé)： （ 1） 確定 集團(tuán) 總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)； （ 2） 審議有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； （ 3） 責(zé)成工作小組根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)、歷史的經(jīng)營(yíng)管理過程監(jiān)控?cái)?shù) 據(jù)和相關(guān)分析，以及審議通過的編制方針和程序，撰寫 《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》 （包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各管理 部門的主要預(yù)算目標(biāo)）草案； （ 4） 負(fù)責(zé)聽取各責(zé)任中心對(duì) 《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》 草案的反饋意見，討論后責(zé)成工作小組對(duì)其進(jìn)行修訂； （ 5） 責(zé)成工作小組下發(fā)審議通過的 《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》 ，并責(zé)成各責(zé)任中心根據(jù) 《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》 編制各自的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿； （ 6） 責(zé)成工作小組對(duì)各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿進(jìn)行匯總、審核、提建議，并編制《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿； （ 7） 負(fù)責(zé)審議各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿； （ 8） 責(zé)成各責(zé)任中心對(duì)各自的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿，責(zé)成工作小組對(duì)《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿，根據(jù)審議指示進(jìn)行修正； （ 9） 責(zé)成工作小組根據(jù)各自修正結(jié)果，編制《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》修訂稿； （ 10） 組織由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算擴(kuò)大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間的矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》修訂稿進(jìn)行最終審定 和審批 。 第二十二條 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （ 1） 一級(jí)單位： 甌能集團(tuán) ； （ 2） 二級(jí)單位： A) 管理 部門 —— 投資開發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部 ； B) 實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門 —— 水電運(yùn)營(yíng)部 C) 其它 全資子公司 —— 純凈水公司、甌物公司、 運(yùn)輸公司、教培公司、電力旅行社 D) 控股子公司 —— 各水電投資項(xiàng)目公司 、要求和依據(jù) 第二十三條 計(jì)劃和預(yù)算編制的原則： （ 1） 計(jì)劃編制原則： A) 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。 B) 分級(jí)預(yù)算原則：各級(jí)責(zé)任中心分別編制本級(jí)預(yù)算，后由上級(jí)預(yù)算單位審核確定。 （ 2） 各責(zé)任中心要將預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可能區(qū)分開，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)范圍 （例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列支） ，同時(shí)要較詳細(xì)表述評(píng)估預(yù)測(cè)過程。 （ 5） 對(duì)年度中專項(xiàng)工作計(jì)劃和費(fèi)用，要單獨(dú)列出，作為單項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算處理。 （ 6） 召開 第二次計(jì)劃和預(yù)算 董事會(huì) ，對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》草案進(jìn)行審議，提出修訂批示，并責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》其進(jìn)行修訂。 （ 2） 《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》的下達(dá)形式為 甌能集團(tuán) 年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任書。 第三十一條 資金財(cái)務(wù)部是預(yù)算相關(guān)信息的歸總部門 ， 對(duì)預(yù)算的 執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析 。 監(jiān)察 制度 第三十四條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)負(fù)責(zé)人每月報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理計(jì) 劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告 ，如 存在差 異 ，應(yīng)附加簡(jiǎn)要說明。兩部門在收到報(bào)告的 3 日內(nèi)將審核建議報(bào)總經(jīng)理； 第三十六條 總經(jīng)理 每季度召開一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。 （ 3） 各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計(jì)劃預(yù)算時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無法彌補(bǔ)的，可編制計(jì)劃和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由 總經(jīng)理工作 部 、資金財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總經(jīng)理審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。 第六章 決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核 第四十三條 工作小組負(fù)責(zé)年終決算的編制 第四十四條 決算的編制要求： （ 1） 決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照 集團(tuán) 相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。 （ 2） 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的考核周期為半年一次。中期計(jì)劃和預(yù)算每年滾動(dòng)調(diào)整；長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算在年度微調(diào)的基礎(chǔ)上，五年進(jìn)行一次總體調(diào)整。 第五十條 本制度由 甌能集團(tuán) 總經(jīng)理工 作 部起草和修訂，經(jīng)由 甌能集團(tuán) 董事 會(huì)審