企業(yè)集團資金管理中存在的問題及對策研究-預覽頁
【正文】 企業(yè)集團在資金管理上主要有集權(quán)管理和分權(quán)管理兩種模式，其主要表現(xiàn)為以下五種方式。 撥付備用金模式 。 內(nèi)部銀行模式 。 內(nèi)部銀行的具體職能主要包括：設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶，辦理集團內(nèi)部往來結(jié)算；發(fā)行內(nèi)部支票和貨幣；發(fā)放內(nèi)部貸款；統(tǒng)一籌措資金；制定結(jié)算制度；建立信息反饋系統(tǒng)；監(jiān)督資金管理等 。 財務公司模式 。 財務公司的具體職能包括：融通資金 、 提供金融服務 、 投資中心等 。 撥付備用金模式 。 內(nèi)部銀行模式 。 經(jīng)濟法規(guī)的約束力是具有剛性的，而內(nèi)部規(guī)章的約束力則明顯帶有柔性 。 結(jié)算中心的不足之處是： ①結(jié)算中心難以與專業(yè)銀行競爭，存款來源極為有限，遠遠不能滿足企業(yè)集團發(fā)展所需的大量資金； ②結(jié)算中心內(nèi)部資金調(diào)劑時，面臨很大的風險 。 財務公司的優(yōu)勢具體表現(xiàn)為： ①通過在企業(yè)集團內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等加速資金周轉(zhuǎn)，通過融資租賃和買方信貸，減少資金需求，解決集團內(nèi)部產(chǎn)品購銷問題； ②財務公司具有結(jié)算中心 、 內(nèi)部銀行所不具有的貨幣市場同業(yè)拆借的功能，可以為集團開辟廣泛的短期融資渠道，最大限度地降低資金成本； 8 ③ 扮演投資中心角色，將集團暫時閑置的資金投向高回報項目或者用于集團本身發(fā)展，使資金運用效率最大化 。 企業(yè)集團實行資金集中管理存在的問題 第一，資金管理模式落后 。 第二，企業(yè)集團資金集中程度不高 。 第三，企業(yè)集團存在信息“ 孤島” 。 第四，資金的使用效率不高。 第五，不顧企業(yè)實際情況 , 搞一刀切 。 實行資金統(tǒng)一管理 , 可以加強集團對資金控制和提高資金使用效益 , 同時也在某些方面加大了資金風險 , 特別是在資金流向與流量的控制上把握不當 , 就會造成資金鏈條斷裂 , 使整個集團陷于嚴重的財務危機之中。這種資金管理模式以整合電子商務為目標，幫助企業(yè)集團實現(xiàn)財務與業(yè)務協(xié)同、遠程集中管理和在線動態(tài)財務管理，能夠處理電子單據(jù)和進行電子貨幣結(jié)算，可充分發(fā)揮企業(yè)集團整體資金優(yōu)勢、將各個信息“ 孤 島”連接，統(tǒng)一管理、集中調(diào)度，通過使用電子預算、計劃、審批、監(jiān)控和分析等手段，合理安排資金資源，及時有效地調(diào)度資金，提高資金周轉(zhuǎn)速度和使用效率，降低資金成本和機會成本。 其中值得一提的是ERP 的應用 。（ 2） 建立資金結(jié)算管理系統(tǒng) ， 完成企業(yè)集團的日常資金業(yè)務 ， 也包括企業(yè)集團的重大籌資投資業(yè)務 ， 掌控企業(yè)集團資金的流向 。集權(quán)制下，個成員單位的重大決策權(quán)集中在集團核心企業(yè)；分權(quán)制下，個二級單位具有大部分決策權(quán)，集團核心企業(yè)保 留部分重大決策權(quán)并對各成員單位進行監(jiān)督考核。 四 、建立集中式資金管理信息系統(tǒng) 。內(nèi)部市場化機制就是市場運行機制，按市場規(guī)則辦事，將競爭引入企業(yè)集團，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，降低企業(yè)集團的整體風險，提高整體競爭力。（ 3）有償使用資金。 采用適合于集團公司的資金管理模式 , 可以提高資金使用效率 , 降低資金使用成本 , 監(jiān)控集團公司和下屬各成員單位的資金狀況 , 防止發(fā)生支付危機 , 資金周轉(zhuǎn)不暢 , 保持資金良好的流動性 , 有利 于集團公司整體利益的實現(xiàn)。 而且各子公司不再單獨與銀行發(fā)生信貸關(guān)系 ， 可避免無序擔保造成的信用能力下降 ， 從而影響整 體市場信用的可能性 。在這種經(jīng)濟環(huán)境中，提高經(jīng)濟效益已成為企業(yè) 集團 的一項十分重要的、迫切的任務。 14 參考文獻 （ 1）呂蓬 《 企業(yè)集團內(nèi)部資金管理淺探 》 當代經(jīng)濟 2021 年 7 期 （ 2） 張曉梅 《淺談企業(yè) 集團的資金管理 》 商業(yè)文化 2021 年 07 期 （ 3）鄧川江 張玥 《企業(yè)財務管理工作中的 幾點思考》 現(xiàn)代商業(yè) 2021 年 02期 （ 4）白曉玲 《淺談企業(yè)財務管理中的資金管理》 科技咨詢導報 2021 年 17期 （ 5）廖衍杰 《我國企業(yè)資金管理模式比較》 科技信息 2021 年 18 期 （ 6）郝云鶴 《論企業(yè)資金模式》 現(xiàn)代商業(yè) 2021 年 08 期 （ 7）陳凱 《 關(guān)于企業(yè)集團資金管理的幾點認識 》 會計之友 2021 年 06 期 （ 8）李新 李康 昱 《 企業(yè)集團資金管理的問題、模式及對策 》 山東經(jīng)濟 2021年 5 期 （ 9） 王建華 狄君華 《 企業(yè)集團的資金集中管理探討 》 財會通訊 2021 年 12期 （ 10）薛春霞 《企業(yè)集團資金集中管理方法研究》 財經(jīng)界 2021 年 4 期 （ 11） Ferruz, Luis Do Spanish mutual fund managers use public and private information correctly? Use of information in mutual fund management Applied Financial Economics 2021 年 18 卷 16 期 （ 12） Vargas, Maria The importance of information technologies in the ability of fund managers to time the market International Journal of Electronic Finance 2021 年 1 期 1
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