企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 企業(yè)集團(tuán)在資金管理上主要有集權(quán)管理和分權(quán)管理兩種模式，其主要表現(xiàn)為以下五種方式。 撥付備用金模式 。 內(nèi)部銀行模式 。 內(nèi)部銀行的具體職能主要包括：設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶，辦理集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)結(jié)算；發(fā)行內(nèi)部支票和貨幣；發(fā)放內(nèi)部貸款；統(tǒng)一籌措資金；制定結(jié)算制度；建立信息反饋系統(tǒng)；監(jiān)督資金管理等 。 財(cái)務(wù)公司模式 。 財(cái)務(wù)公司的具體職能包括：融通資金 、 提供金融服務(wù) 、 投資中心等 。 撥付備用金模式 。 內(nèi)部銀行模式 。 經(jīng)濟(jì)法規(guī)的約束力是具有剛性的，而內(nèi)部規(guī)章的約束力則明顯帶有柔性 。 結(jié)算中心的不足之處是： ①結(jié)算中心難以與專業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)，存款來(lái)源極為有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)集團(tuán)發(fā)展所需的大量資金； ②結(jié)算中心內(nèi)部資金調(diào)劑時(shí)，面臨很大的風(fēng)險(xiǎn) 。 財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)具體表現(xiàn)為： ①通過(guò)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等加速資金周轉(zhuǎn)，通過(guò)融資租賃和買方信貸，減少資金需求，解決集團(tuán)內(nèi)部產(chǎn)品購(gòu)銷問(wèn)題； ②財(cái)務(wù)公司具有結(jié)算中心 、 內(nèi)部銀行所不具有的貨幣市場(chǎng)同業(yè)拆借的功能，可以為集團(tuán)開辟?gòu)V泛的短期融資渠道，最大限度地降低資金成本； 8 ③ 扮演投資中心角色，將集團(tuán)暫時(shí)閑置的資金投向高回報(bào)項(xiàng)目或者用于集團(tuán)本身發(fā)展，使資金運(yùn)用效率最大化 。 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理存在的問(wèn)題 第一，資金管理模式落后 。 第二，企業(yè)集團(tuán)資金集中程度不高 。 第三，企業(yè)集團(tuán)存在信息“ 孤島” 。 第四，資金的使用效率不高。 第五，不顧企業(yè)實(shí)際情況 , 搞一刀切 。 實(shí)行資金統(tǒng)一管理 , 可以加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)資金控制和提高資金使用效益 , 同時(shí)也在某些方面加大了資金風(fēng)險(xiǎn) , 特別是在資金流向與流量的控制上把握不當(dāng) , 就會(huì)造成資金鏈條斷裂 , 使整個(gè)集團(tuán)陷于嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)之中。這種資金管理模式以整合電子商務(wù)為目標(biāo)，幫助企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)協(xié)同、遠(yuǎn)程集中管理和在線動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)管理，能夠處理電子單據(jù)和進(jìn)行電子貨幣結(jié)算，可充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)整體資金優(yōu)勢(shì)、將各個(gè)信息“ 孤 島”連接，統(tǒng)一管理、集中調(diào)度，通過(guò)使用電子預(yù)算、計(jì)劃、審批、監(jiān)控和分析等手段，合理安排資金資源，及時(shí)有效地調(diào)度資金，提高資金周轉(zhuǎn)速度和使用效率，降低資金成本和機(jī)會(huì)成本。 其中值得一提的是ERP 的應(yīng)用 。（ 2） 建立資金結(jié)算管理系統(tǒng) ， 完成企業(yè)集團(tuán)的日常資金業(yè)務(wù) ， 也包括企業(yè)集團(tuán)的重大籌資投資業(yè)務(wù) ， 掌控企業(yè)集團(tuán)資金的流向 。集權(quán)制下，個(gè)成員單位的重大決策權(quán)集中在集團(tuán)核心企業(yè)；分權(quán)制下，個(gè)二級(jí)單位具有大部分決策權(quán)，集團(tuán)核心企業(yè)保 留部分重大決策權(quán)并對(duì)各成員單位進(jìn)行監(jiān)督考核。 四 、建立集中式資金管理信息系統(tǒng) 。內(nèi)部市場(chǎng)化機(jī)制就是市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制，按市場(chǎng)規(guī)則辦事，將競(jìng)爭(zhēng)引入企業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，降低企業(yè)集團(tuán)的整體風(fēng)險(xiǎn)，提高整體競(jìng)爭(zhēng)力。（ 3）有償使用資金。 采用適合于集團(tuán)公司的資金管理模式 , 可以提高資金使用效率 , 降低資金使用成本 , 監(jiān)控集團(tuán)公司和下屬各成員單位的資金狀況 , 防止發(fā)生支付危機(jī) , 資金周轉(zhuǎn)不暢 , 保持資金良好的流動(dòng)性 , 有利 于集團(tuán)公司整體利益的實(shí)現(xiàn)。 而且各子公司不再單獨(dú)與銀行發(fā)生信貸關(guān)系 ， 可避免無(wú)序擔(dān)保造成的信用能力下降 ， 從而影響整 體市場(chǎng)信用的可能性 。在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，提高經(jīng)濟(jì)效益已成為企業(yè) 集團(tuán) 的一項(xiàng)十分重要的、迫切的任務(wù)。 14 參考文獻(xiàn) （ 1）呂蓬 《 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金管理淺探 》 當(dāng)代經(jīng)濟(jì) 2021 年 7 期 （ 2） 張曉梅 《淺談企業(yè) 集團(tuán)的資金管理 》 商業(yè)文化 2021 年 07 期 （ 3）鄧川江 張玥 《企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的 幾點(diǎn)思考》 現(xiàn)代商業(yè) 2021 年 02期 （ 4）白曉玲 《淺談企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的資金管理》 科技咨詢導(dǎo)報(bào) 2021 年 17期 （ 5）廖衍杰 《我國(guó)企業(yè)資金管理模式比較》 科技信息 2021 年 18 期 （ 6）郝云鶴 《論企業(yè)資金模式》 現(xiàn)代商業(yè) 2021 年 08 期 （ 7）陳凱 《 關(guān)于企業(yè)集團(tuán)資金管理的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí) 》 會(huì)計(jì)之友 2021 年 06 期 （ 8）李新 李康 昱 《 企業(yè)集團(tuán)資金管理的問(wèn)題、模式及對(duì)策 》 山東經(jīng)濟(jì) 2021年 5 期 （ 9） 王建華 狄君華 《 企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理探討 》 財(cái)會(huì)通訊 2021 年 12期 （ 10）薛春霞 《企業(yè)集團(tuán)資金集中管理方法研究》 財(cái)經(jīng)界 2021 年 4 期 （ 11） Ferruz, Luis Do Spanish mutual fund managers use public and private information correctly? Use of information in mutual fund management Applied Financial Economics 2021 年 18 卷 16 期 （ 12） Vargas, Maria The importance of information technologies in the ability of fund managers to time the market International Journal of Electronic Finance 2021 年 1 期 1
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