某知名電器連鎖有限公司貨款結算流程管理規(guī)定-全文預覽
【正文】 電器（）分部 月第 周經銷商品付款計劃【單筆 300～ 500萬元（含）以下】 D．國美電器（）分部 月第 周經銷商品付款計劃【單筆 500萬元以上】 電器 （）分部 月第 周 代銷商品付款計劃匯總表（共計一張） （共計二張） 鵬潤投資（國美電器）有限公司經營管理手冊――財務系統分冊――貨款結算子冊 制度名稱 貨款結算管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－貨款結算 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 11/11 附件數 6 個 A．國美 電器 （）分部 月第 周先款后貨商品付款計劃匯總表 B．國美 電器 （）分部 月第 周超額度先 款后貨商品付款計劃匯總表 /明細表（共計二張） A．國美電器（）分部采購部計劃外付款申請表 B. 國美電器（）分部采購部計劃外付款明細表 。 ： A. 對違反結算準則中任意一條的，最低給予“口頭指導”的處罰； B. 對累計超過 3條的，將視工作情況給予按公司《獎懲制度》給予至少“書面指導”的處罰。 付款后應付帳款小于庫存以及應收總額的；殘次庫存超標的以及應收收入延遲收取的一律授權給分部總經理審批。 3%的付款（含現款進貨） A. 分部采購部根據同供應商簽署的正式協議制作付款申請單，附協議復印件后報分部財務部審核，原件同時交財務一份存檔； B. 財務審核后，分部采購部將付款申請連同協議交分部總經理審批，總經理根據授權權限有單筆 50 萬元（含）以下的款項審批權（ B 類，其余參見授權書），超過審批權限的傳至總部財務中心資金管理部，資金管 理部根據資金余缺情況和現有庫存情況進行審核，審核后轉總部采銷中心審批； C. 總部采銷中心按照授權權限進行審批，具體權限如下： Ⅰ .單筆 50萬元以上 200萬元（含）以下的款項由總部采購中心副總審批； Ⅱ .單筆 200萬元以上的款項由副總裁審批。 鵬潤投資（國美電器）有限公司經營管理手冊――財務系統分冊――貨款結算子冊 制度名稱 貨款結算管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－貨款結算 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 7/11 附件數 6 個 、摩托羅拉、西門子的付款審批流程 A. 諾基亞、摩托羅拉、西門子為直供機型，執(zhí)行特殊的結算政策，不報計劃。 貨款結算審批流程及權限規(guī)定 A. 正常付款計劃為按照公司結算管理制度規(guī)定到期對帳結算的付款。 A. 采購員填寫“計劃外付款申請表” B. 分部財務審核“計劃外付款申請表” C. 總部資金管理部審核“計劃外付款申請表” D. 總部采購中心審批“計劃外付款申請表”后傳真回分部采購部 E. 分部采購部送交分部結算組，分部結算組根據總部的審批支付貨款 A. 分部采購部需要控制付款的由分部采購員填報“國美電器（ ）分部 月第 周采購控制付款申 請明細表 ”。 E. 采購部依據結算會計打印的“帶貨安裝商品出庫匯總單”制作“采購定單” F. 結算會計辦理商品入庫，并制作《代銷商品結算單》 G. 收入主管計算返利、補利及其他各種應收款項，結算會計打印《代銷商品結算單》。 J. 結算會計確認商品入庫并收到發(fā)票后，制作“經銷商品結算單”，核銷供貨商的鵬潤投資（國美電器）有限公司經營管理手冊――財務系統分冊――貨款結算子冊 制度名稱 貨款結算管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－貨款結算 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 5/11 附件數 6 個 預付款。 F. 結算會計依據采購部的“采購定單”，在 ERP系統中制作“預付款單”。 、現款現貨、超額度先款后貨商品結算操作流程 A. 市場部每周四下午向采購部提出下周的要貨需求，采購部采購員填報下周“先款后貨商品周付款計劃”。 C. 收入主管核算應收返利、補利及其他應收款項，結算會計打印《代銷商品結算單》。 D. 結算會計周四編制“經銷商品周付款計劃匯總表”，并在下班前上報 總部資金管理部。（經銷的手
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