215215股份有限公司內(nèi)部管理控制制度(文件)
【正文】 和輔助經(jīng)營器具的實有、使用和毀損情況。 （2）自制，是原校驗裝置部為公司自制的老化臺、電能表校驗裝置。 固定資產(chǎn)發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移，保管人發(fā)生變化，都應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單。保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。 固定資產(chǎn)購建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報廢等辦法和規(guī)定的執(zhí)行情況（3） 由于采購業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，工作量大，運(yùn)行環(huán)節(jié)多，容易產(chǎn)生漏洞。采購員和驗收員之間要建立明確的分工和相互監(jiān)督制度，建立嚴(yán)格的有關(guān)質(zhì)量和數(shù)量的驗收制度。銷售業(yè)務(wù)的發(fā)生直接導(dǎo)致貨幣資金或應(yīng)收賬款的增加。每月定期與客戶進(jìn)行一次對賬，以明確法律責(zé)任。在規(guī)定的范圍內(nèi)為客戶服好務(wù)，同時又必須將保修費(fèi)用降到最低標(biāo)準(zhǔn)。并在增值稅專用發(fā)票開具系統(tǒng)里在發(fā)票上點(diǎn)擊作廢。11 / 11。 對銷售發(fā)票，應(yīng)妥善保管。對發(fā)生銷售退貨，應(yīng)明確整個銷售環(huán)節(jié)每一個環(huán)節(jié)的責(zé)任人，當(dāng)發(fā)生退貨業(yè)務(wù)時，能夠找到承擔(dān)損失的責(zé)任人，并給予相應(yīng)的處罰，以加強(qiáng)生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員的責(zé)任意識，減少不必要的退貨損失。 對賒銷的客戶，應(yīng)做好客戶備案。 無論是自行生產(chǎn)，還是外購的庫存商品，都只有通過銷售業(yè)務(wù)的完成才能獲得收入并賺取利潤。在材料采購的控制過程中，公司應(yīng)對供應(yīng)商建立包括供應(yīng)商數(shù)據(jù)、財務(wù)狀況、供貨材料及報價等檔案，并對其進(jìn)行有效控制，定期復(fù)審及信用等級評定；采購合同要詳細(xì)列明所購材料的要求，規(guī)定對供應(yīng)商提供的材料進(jìn)行驗證的方法，明確驗證責(zé)任和供應(yīng)商違約索賠或要求折讓等，材料采購嚴(yán)格按采購計劃進(jìn)行，采購數(shù)量嚴(yán)格控制在規(guī)定的儲備定額之內(nèi)，避免盲目采購，造成材料長期積壓占用資金的情況。固定資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)、管理情況對盤盈、盤虧、毀損、閑置未用的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)查明原因，寫出書面報告，上報管理層。 固定資產(chǎn)重點(diǎn)盤查的內(nèi)容有：（1） 對未入賬（在使用、閑置的未用）的固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置內(nèi)部賬簿，登記未入賬的固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的剩余年限計提折舊，按使用部門分?jǐn)傎M(fèi)用。 （2）閑置、未用的固定資產(chǎn)現(xiàn)在的固定資產(chǎn)模塊只登記了外購的購入、使用情況。 登記金額較大的低值易耗品的購入、領(lǐng)用情況。保管人員做好出庫質(zhì)量管理，嚴(yán)防破損，做好數(shù)量記錄，核實品種、數(shù)量和出庫單。 第二聯(lián):成品庫留存； 銷售人員自提：哈爾濱近途，銷售人員自己送去?？蛻糇蕴幔嚎蛻糇约号扇嘶蚺绍噥砉镜膸旆刻嶝洝Ｎ邪l(fā)貨：公司通過鐵路，航空，郵寄的方式發(fā)貨。 對現(xiàn)有的差旅費(fèi)管理制度應(yīng)完善，應(yīng)分清各大城市住宿的最低標(biāo)準(zhǔn)，
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