【正文】 自信，就會容易出現(xiàn)操作不當(dāng)?shù)男袨?。任何一個員工都有技能瓶頸的存在；同時，任何一個員工都有疏忽大意的時候。前面已經(jīng)闡述了道德風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險以及貸款損失風(fēng)險的關(guān)系，道德風(fēng)險是后兩者風(fēng)險的主要誘因之一。對于有一定管理權(quán)限的員工來說，如果其缺乏必要的職業(yè)素養(yǎng)，則對小額貸款公司的威脅就更大。二、風(fēng)險分析模型有些風(fēng)險管理教材中提到，風(fēng)險的定義應(yīng)該為：“風(fēng)險是預(yù)期事件的不確定性。以下主要從負(fù)面效應(yīng)的風(fēng)險來對相應(yīng)的風(fēng)險分析模型進(jìn)行闡述。預(yù)期結(jié)果發(fā)生的程度（狀況）具有不確定性；（1） 貸款損失風(fēng)險中的不確定性的四個方面小額貸款公司在對某一貸款申請人做貸款評審與決策時，正是圍繞著貸款損失風(fēng)險中的不確定性的四個方面來進(jìn)行的。2. 在對貸款申請人到期是否具有還款能力進(jìn)行初步判斷時，還要結(jié)合貸款申請人的行業(yè)情況、生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性、上下游結(jié)算方式等因素，對該貸款申請人未來的還款能力在不同的時點(diǎn)上進(jìn)行分析（一般以月為單位）。相關(guān)狀況主要是指還款能力的各種表現(xiàn)方式呈現(xiàn)出的總體狀況。這種分析主要是通過對貸款申請人在貸款期間的投融資活動的分析來進(jìn)行的，從而對貸款申請人的經(jīng)營活動、投資活動的資金缺口與再融資能力進(jìn)行判斷。在展期期間內(nèi)，貸款客戶全面清償了貸款債權(quán)。（3）小額貸款公司的到期貸款債權(quán)被拖欠，且通過司法等途徑、窮盡貸款客戶的第一還款來源與第二還款來源后，小額貸款公司的貸款債權(quán)仍然有部分不能收回，而且預(yù)計在未來也基本不可能再收回（比如，貸款客戶被破產(chǎn)清算；自然人貸款客戶死亡或失蹤，其遺產(chǎn)或財產(chǎn)不足以清償貸款債務(wù)）?？梢哉f，小額貸款公司開展任何一筆小額貸款業(yè)務(wù)，都要對貸款申請人到期還款的不確定性（該到期還款的不確定性是由貸款申請人的還款能力與還款信譽(yù)的組合產(chǎn)生的，后續(xù)章節(jié)會進(jìn)行詳細(xì)分析）進(jìn)行分析與評價。無論是法律、法規(guī)相應(yīng)的“限制性或禁止性規(guī)定”，還是小額貸款公司監(jiān)管部門制定的相關(guān)監(jiān)管要求，對于各個小額貸款公司來說，都是需要予以遵循的既定規(guī)則；而對于合同約定的義務(wù)與小額貸款公司享有的相關(guān)權(quán)利，小額貸款公司也應(yīng)該積極地履行或維護(hù)。2. 在對公司本身存在合規(guī)風(fēng)險的可能性進(jìn)行分析的同時，風(fēng)險管理人員還應(yīng)該對該等合規(guī)風(fēng)險可能會在什么時候暴露進(jìn)行分析。只有這樣，才能對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行主動防范與控制，而不至于在風(fēng)險暴露時為時已晚。其中違反法規(guī)的行為包括違反刑法等強(qiáng)制性法規(guī)的行為，以及違反民法等法規(guī)的行為。風(fēng)險管理人員在對合規(guī)風(fēng)險的性質(zhì)進(jìn)行分析的同時，還應(yīng)該對各類合規(guī)風(fēng)險表現(xiàn)出的程度予以分析，從而采用差異性風(fēng)險管理的方法，使各種不同程度的合規(guī)風(fēng)險可以被給予與其程度相適應(yīng)的管理，做到區(qū)別對待，重點(diǎn)監(jiān)控。其實(shí)，我們在管理小額貸款公司各類子風(fēng)險（具體分屬合規(guī)風(fēng)險與貸款損失風(fēng)險的二級風(fēng)險）的時候，都可以對各個子風(fēng)險通過類似的風(fēng)險模型予以分析。其分別對應(yīng)著小額貸款公司的兩大風(fēng)險，即合規(guī)風(fēng)險與貸款損失風(fēng)險。債權(quán)人角色要求其不斷地識別、分析、評價與預(yù)測那些影響各個債權(quán)資產(chǎn)安全的各種重要風(fēng)險點(diǎn)與風(fēng)險因素，從而作出正確的貸款決策（包括貸前的貸款決策與貸后管理決策），進(jìn)而對各種貸款業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險做到積極防范和有效規(guī)避；市場經(jīng)營主體角色要求其從市場主體、被監(jiān)管對象的角度去思考，哪些市場規(guī)律、法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管要求是必須遵守的，從而不斷做出符合相當(dāng)要求的經(jīng)營行為，進(jìn)而免遭相關(guān)處罰，積極規(guī)避承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任等帶來的相關(guān)損失。再如，對于因怠于行駛自己的權(quán)利而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險，小額貸款公司員工也可以完全主動地行使小額貸款公司作為債權(quán)人的相關(guān)權(quán)利而予以規(guī)避?？梢哉f，一切影響小額貸款公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險均來源于其職員“專業(yè)技能的缺失。該等客觀存在要求小額貸款公司具有較強(qiáng)的識別、分析、評估與預(yù)測能力，進(jìn)而作出有利于小額貸款公司利益的相關(guān)決策。要對反映上述客觀存在的各種各樣的信息進(jìn)行識別、分析與評估，從而綜合成決策所需要的信息，就是對小額貸款公司專業(yè)技能方面的要求。（2）財務(wù)技能。（4）評估技能。對抵押物提供正確的評估價值結(jié)論是小額貸款公司貸款風(fēng)險倘口得到合理覆蓋的一個重要前提。疏忽大意主要是指工作中不集中注意力或者粗心，從而對那些本來可以預(yù)見到的相關(guān)風(fēng)險事項沒有預(yù)見，以至于出現(xiàn)重大風(fēng)險暴露的后果。比如，小額貸款公司的員工在做貸后管理的過程中，識別與預(yù)測到了相關(guān)貸款客戶正面臨或即將面臨重大的系統(tǒng)性風(fēng)險，但過于相信貸款客戶規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險的能力，而在貸后管理過程中沒有及時采取相應(yīng)的防范措施，從而出現(xiàn)了貸款損失風(fēng)險。道德不良還往往出現(xiàn)在與貸款申請人（貸款客戶）的內(nèi)外勾結(jié)上，也包括相關(guān)人員與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的相互串通上。綜觀歷史上因重大風(fēng)險事項而出現(xiàn)重大損失甚至破產(chǎn)倒閉的眾多金融機(jī)構(gòu)，其之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險，往往源自其核心管理人員或管理團(tuán)隊的道德不良。包括對小額貸款公司高管任職資格的要求，也包括要求小額貸款公司定期報送相關(guān)報表的規(guī)定，還包括對小額貸款業(yè)務(wù)想貸款比例的限制規(guī)定，等等。我國自從大學(xué)擴(kuò)招后，各種各樣的專業(yè)人才大批量地涌現(xiàn)出來；又由于人才具備良好的流動性機(jī)制，使得小額貸款公司可以吸引大量的銀行、信托、擔(dān)保公司、典當(dāng)行，以及會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等方面人才。包括制定了符合小額貸款業(yè)務(wù)的操作流程與操作標(biāo)準(zhǔn)；對員工制定了清晰的崗位職責(zé)并要求招聘符合崗位職責(zé)要求的員工；對員工進(jìn)行較為先進(jìn)的績效考核制度；制定出了符合職責(zé)分離與監(jiān)督的組織結(jié)構(gòu)體系；制定出了科學(xué)的授權(quán)授信管理辦法，等等。事實(shí)上，防范過失與道德不良比防范專業(yè)技能的缺失顯得更加困難和隱蔽。綜上分析可知，如果小額貸款公司的職員存在專業(yè)技能的缺失，就會缺乏風(fēng)險識別與分析能力，也會缺乏風(fēng)險評審與決策能力，就無法設(shè)計出符合貸款申請人經(jīng)營特點(diǎn)的相關(guān)貸款產(chǎn)品，從而很容易導(dǎo)致小額貸款公司面臨貸款損失的風(fēng)險。無論是一個貸款合同的簽署與傳遞，還是一個貸款決策的出臺與實(shí)施，如果其中存在相應(yīng)職員的操作疏忽與錯誤，或?qū)Ψ膳c監(jiān)管要求的無知與漠視，抑或存在不良的職業(yè)道德等等，都會導(dǎo)致小額貸款公司面臨相應(yīng)的重大風(fēng)險。既然小額貸款公司的主要風(fēng)險均源自人的風(fēng)險，也就是操作風(fēng)險與道德風(fēng)險，那么小額貸款公司的風(fēng)險管理體系也就應(yīng)該緊緊圍繞防范與規(guī)避“人的風(fēng)險”而建立。每個小額貸款公司都可以選擇適合自身的風(fēng)險文化，但這種風(fēng)險文化應(yīng)該服務(wù)于其自身經(jīng)營活動的合規(guī)性、相關(guān)決策的正確性等方面?！皩I(yè)、求精”是對其職員的職業(yè)能力與操作水平提出的要求。其中“防范與控制道德風(fēng)險”子體系是圍繞著“慎獨(dú)、自律”而展開的，主要側(cè)重于防范與控制由于疏忽大意、過于自信和道德不良而產(chǎn)生的風(fēng)險；而“防范與控制操作風(fēng)險”子體系則是圍繞著“專業(yè)、求精”而展開的，主要側(cè)重于防范與控制由于專業(yè)技能的缺失而產(chǎn)生的風(fēng)險。這種理性認(rèn)識反映了小額貸款公司的追求、價值和為促進(jìn)公司發(fā)展而自覺共同維護(hù)的精神、行為和原則。小額貸款公司應(yīng)該打造一支高素質(zhì)團(tuán)隊。 小額貸款公司要打造高素質(zhì)團(tuán)隊，就必須加強(qiáng)對員工的道德與技能的培訓(xùn)。員工對小額貸款公司有歸屬感或者說忠誠度高，是小額貸款公司防范與控制道德風(fēng)險的內(nèi)在動力。 （4）相互制衡的組織結(jié)構(gòu)。董事會可下設(shè)項目評審委員會，專門對貸款項目進(jìn)行風(fēng)險評審以及研究和制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策與策略；小額貸款公司的風(fēng)險管理職能部門與其他相關(guān)部門，應(yīng)該形成各有分工、各司其職、相互配合、互相監(jiān)督的有機(jī)整體。 （5）授權(quán)與議事規(guī)則?？梢哉f，建立并遵循良好的授權(quán)與議事規(guī)則也是小額貸款公司防范相應(yīng)道德風(fēng)險的重要保障。無論是開展貸款業(yè)務(wù)還是其他業(yè)務(wù)，抑或是其他管理活動，小額貸款公司對其所有職員都是應(yīng)該有清晰的授權(quán)范圍，權(quán)限與責(zé)任明晰，并在各自權(quán)限范圍內(nèi)行使自己相應(yīng)的職權(quán)與遵守相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程。（7）監(jiān)控機(jī)制。上述提到各類專業(yè)技能的缺失，是小額貸款公司出現(xiàn)操作風(fēng)險的一個主要因素?？梢哉f，一個想要基業(yè)長青的小額貸款公司如果用人機(jī)制不靈活或者過于講究論資排輩，則其就無法獲得或留住優(yōu)秀的人才，從而無法獲得與維持相應(yīng)的核心競爭力。 （3）高效與科學(xué)的業(yè)務(wù)流程。小額貸款公司在日常工作當(dāng)中應(yīng)該加強(qiáng)收集業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理所需的各類初始信息，為具體的業(yè)務(wù)或管理事項中的相關(guān)風(fēng)險評審與決策提供參考依據(jù)。包括本地預(yù)期的自然災(zāi)害方面的信息、潛在客戶比較集中的行業(yè)的相關(guān)信息。小額貸款公司信貸部進(jìn)行貸前調(diào)查時除了應(yīng)該盡職以外，還應(yīng)該是專業(yè)的，風(fēng)險管理部的項目風(fēng)險初審調(diào)查也應(yīng)該做到專業(yè)。通過貸前調(diào)查與風(fēng)險初審將蘊(yùn)含貸款申請人的優(yōu)劣勢、償債能力、還款信譽(yù)等重要風(fēng)險點(diǎn)識別與分析出來，就能更好地對貸款申請人做出客觀的專業(yè)判斷，從而避免向不符合貸款條件的貸款申請人發(fā)放小額貸款或流失優(yōu)質(zhì)的貸款客戶。因此，要做到對業(yè)務(wù)正確評審與決策，相應(yīng)的評審與決策人員也應(yīng)該是專業(yè)的。如果評審與決策人員認(rèn)為貸前調(diào)查的相關(guān)意見有重大不合理的情況或?qū)J款申請人有重大風(fēng)險懷疑時，應(yīng)該要求貸前調(diào)查人員補(bǔ)充相關(guān)資料或單獨(dú)約請貸款申請人就可疑事項做進(jìn)一步的溝通與交流。也就是說，操作人員應(yīng)該嚴(yán)格按照相應(yīng)機(jī)構(gòu)出具的項目意見確定的貸款產(chǎn)品來進(jìn)行放貸操作。當(dāng)小額貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期，并且小額貸款公司決定不給予貸款展期的；以及即使某筆小額貸款尚未到期，但貸款客戶存在嚴(yán)重挪用貸款資金等嚴(yán)重違反《貸款合同》相關(guān)要求的，以及存在。在發(fā)放小額貸款后，相應(yīng)的貸后管理人員應(yīng)該嚴(yán)格按照相應(yīng)機(jī)構(gòu)出具的項目意見中提到的貸后管理的重點(diǎn)，以及小額貸款公司貸后管理辦法的要求進(jìn)行貸后管理，實(shí)行有效的全過程的項目風(fēng)險控制。④嚴(yán)密的放貸手續(xù)和過程控制。專業(yè)的項目評審與項目決策要求小額貸款公司的相關(guān)評審與決策人員具備相應(yīng)的專業(yè)技能。雖然貸前調(diào)查與風(fēng)險初審結(jié)果的客觀性與準(zhǔn)確性對小額貸款公司正確的評審與決策有著重大的基礎(chǔ)性意義，但畢竟貸前調(diào)查與風(fēng)險初審是由較低層級的員工執(zhí)行的?？梢哉f，貸前調(diào)查是小額貸款公司業(yè)務(wù)與風(fēng)控團(tuán)隊防范與控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的第一關(guān)。小額貸款公司在對這些初始信息進(jìn)行收集和整理后，就可以在實(shí)際的管理活動或業(yè)務(wù)活動中加以很好的運(yùn)用，從而指導(dǎo)公司信貸人員、風(fēng)險管理人員、評審與決策人員高效與恰當(dāng)?shù)亻_展各類管理活動或業(yè)務(wù)活動，提高對相關(guān)因素或風(fēng)險事項的調(diào)查與評審效率，并有利于提高決策的正確性。包括自身以及潛在客戶面臨的相關(guān)政策方面的變化信息、相關(guān)重要法律方面的變化信息，以及預(yù)示相關(guān)系統(tǒng)性風(fēng)險的信息。如果業(yè)務(wù)流程制定得較科學(xué)，則執(zhí)行起來就會高效，并能很好地防范各個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中的操作風(fēng)險。為了防范相關(guān)員工由于技能的缺失而給公司帶來操作風(fēng)險，小額貸款公司可以讓業(yè)務(wù)與風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)豐富的員工根據(jù)公司業(yè)務(wù)與風(fēng)控的特點(diǎn)，制定出相應(yīng)的業(yè)務(wù)與風(fēng)控操作指引。因此招聘與引進(jìn)各類專業(yè)人才成為小額貸款公司風(fēng)險管理的一項基本條件。再根據(jù)監(jiān)控和檢驗(yàn)結(jié)果，對其中存在的疏忽大意、過于自信以及道德不良等問題進(jìn)行防范與控制。同相互制衡的組織結(jié)構(gòu)一樣，小額貸款公司在崗位設(shè)置與權(quán)責(zé)劃分的過程中，必須遵循角色制衡與關(guān)聯(lián)職務(wù)互相牽制的原則。小額貸款公司應(yīng)該科學(xué)地劃分各個崗位，并對每個崗位設(shè)置與分配相應(yīng)的權(quán)限與責(zé)任。比如，對于小額貸款業(yè)務(wù)的審批可以根據(jù)小額貸款業(yè)務(wù)金額的大小，在經(jīng)營層、董事長、董事會，甚至包括股東會等機(jī)構(gòu)中進(jìn)行合理的權(quán)限劃分。相互制衡與有效的監(jiān)控是防范小額貸款公司道德風(fēng)險的核心，尤其對于小額貸款公司的高層管理人員的道德風(fēng)險而言，更是如此。相互制衡的組織結(jié)構(gòu)主要包括：小額貸款公司法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理職能部門、審計與合規(guī)管理部門以及其他相關(guān)的職能部門等等。如果公司對每一個員工給予充分的人文關(guān)懷與應(yīng)有的尊重，則能很好地培養(yǎng)員工的歸屬感與忠誠度。培訓(xùn)從意識層面上影響員工的道德思想，而督導(dǎo)則是通過對員工相關(guān)的職業(yè)行為進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督與指導(dǎo)，從而防范員工由于疏忽大意、過于自信、道德不良而產(chǎn)生相關(guān)風(fēng)險。雖然有了高素質(zhì)的團(tuán)隊和團(tuán)隊成員并不一定就能完全規(guī)避道德風(fēng)險，但的確可以大大減少一般的、比較低級的操作風(fēng)險和較容易產(chǎn)生的道德風(fēng)險。當(dāng)小額貸款公司的員工和團(tuán)隊能夠自覺地遵守反映公司目標(biāo)、價值觀和公司精神的行為準(zhǔn)則和職業(yè)操守時，其道德風(fēng)險將會大大減少。 （1）小額貸款公司的文化建設(shè)。（二） 風(fēng)險管理架構(gòu)體系 雖然直接影響小額貸款公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的是其暴露出的重大的合規(guī)風(fēng)險與貸款損失風(fēng)險，但導(dǎo)致該兩類風(fēng)險的主要誘因是小額貸款公司員工的操作失誤與道德不良?！吧鳘?dú)、自律”是從道德層面對小額貸款公司所有職員提出的要求。（一） 風(fēng)險文化理念小額貸款公司的風(fēng)險特征決定了風(fēng)險管理是小額貸款公司管理文化的核心部分，也是公司取信于政府監(jiān)管部門、融資機(jī)構(gòu)、潛在貸款客戶，并維護(hù)其聲譽(yù)的根本保障，還是小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營、獲利、發(fā)展的根本保證。小額貸款公司對員工的管理就成為其風(fēng)險管理的核心，小額貸款公司的風(fēng)控體系也應(yīng)圍繞著對其員工的管理而建立。最后，如果職員存在故意欺詐、與貸款客戶或第三人串通損害小額貸款公司利益、社會公共利益、第三人利益，就很容易導(dǎo)致小額貸款公司產(chǎn)生重大的合規(guī)風(fēng)險或貸款損失風(fēng)險。一般情況下，道德風(fēng)險都暴露于相關(guān)的不良行為產(chǎn)生了嚴(yán)重后果以后的階段，也就是俗話說的“東窗事發(fā)”之后。而且，目前我國相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)發(fā)展也異常迅猛，即使小額貸款公司缺失審計、評估、法律等方面的專業(yè)技能，也可以通過與會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、管理咨詢公司等中介機(jī)構(gòu)的合作而得到改善。（3）廣泛應(yīng)用的現(xiàn)代管理制度與方法。比如，對小額貸款公司高管任職資格從學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行了強(qiáng)制性規(guī)定，這樣就可以在很大程度上確保小額貸款公司的決策層與管理層具有相應(yīng)的專業(yè)技能。一般的，專業(yè)技能的缺失容易產(chǎn)生操作風(fēng)險，包括無法識別出各種重要的風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險因素；也包括雖然識別出了重要的風(fēng)險點(diǎn)，但不能對風(fēng)險進(jìn)行綜合分析；還包括錯誤地高估或者低估各種重要的風(fēng)險點(diǎn)對小額貸款本息安全的影響。過高的資產(chǎn)評估結(jié)果導(dǎo)致小額貸款風(fēng)險敞口實(shí)際上得不到應(yīng)有的覆蓋，從而產(chǎn)生相應(yīng)的貸款損失。 道德不良通常是指小額貸款公司個別員工利用其擁有的崗位優(yōu)勢，實(shí)施了小額貸款公司所無法觀測和監(jiān)督的隱藏性行為或不行為，從而導(dǎo)致小額貸款公司出現(xiàn)重大風(fēng)險。過于自信是一般人的通病，往往體現(xiàn)在對自我或事物的評價上。如果小額貸款公司具有產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等方面的知識與技能，就能較好地把握風(fēng)云突變的市場環(huán)境；就能正確地理解與把握那些可能影響小額貸款公司自身以及大量潛在客戶的相關(guān)政策；就能根據(jù)各個貸款申請人的具體條件設(shè)計出恰當(dāng)?shù)馁J款產(chǎn)品，或根據(jù)各個貸款客戶的條件變化設(shè)計出恰當(dāng)?shù)馁J后