資金預算管理-wenkub
2024-11-16 23 本頁面
【正文】 合同簽訂的主體均合法、簽訂程序合規(guī)，簽訂內(nèi)容與批復的計劃和預算相符，合同的執(zhí)行嚴格規(guī)范。（五）、政府采購方面政府采購預算（計劃）編報全面、完整。資產(chǎn)管理做到了責任落實，核算符合規(guī)定，帳實相符。各項支出的基礎資料、會計原始憑證真實、合法，無偽造、變造會計憑證、會計帳簿或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告。無自行調(diào)整項目支出預算問題，所有項目支出均合法合規(guī)。單位各項收入無虛掛往來現(xiàn)象，并做到了及時入帳。第二篇：預算和資金管理自查報告XXXX預算執(zhí)行和資金管理自查報告為了進一步加強和規(guī)范我單位預算和資金管理，貫徹落實XX部和XX委加強預算管理工作會議精神，經(jīng)單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，由XXX局長擔任組長，對單位XXXX年單位預算執(zhí)行及資金管理工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：（一）、制度建設及執(zhí)行情況單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關財經(jīng)法規(guī)、制度。在這里強調(diào)了基本建設資金要實行預算管理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預算是申請不到資金的。⑵ 項目年度支出預算的編制的依據(jù)：① 年度投資計劃以及年度籌資情況；② 施工合同以及年度施工進度計劃；③ 合同（協(xié)議）價格、概算費用定額標準以及零星勞務的市場價格；④ 其他合理預期因素。嚴格執(zhí)行水利部、淮委制定的各項財經(jīng)管理規(guī)定、辦法。預算支出方面預算支出不存在無預算、超預算支出，不存在虛列支出和預算科目間相互擠占問題，所有財政資金支出均履行了嚴格審批手續(xù)，不存在擠占、挪用、轉(zhuǎn)移財政資金行為。不存在利用財政或自由資金對外借、貸款或違反規(guī)定進行擔保問題。不存在以各種名義虛構業(yè)務成本，虛假發(fā)票、虛列支出；不存在利用單位套取資金，私存私放；無通過篡改會計帳目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金，私存私放現(xiàn)象稅務處理合法合規(guī)。單位資產(chǎn)無對外投資、出租、出借、擔保現(xiàn)象。采購模式規(guī)范，采購方式選擇合法。不存在利用合同做違法違規(guī)的現(xiàn)象。無違規(guī)歸墊資金現(xiàn)象。對淮委財務檢查及專項檢查意見及時整改落實。而資金預算管理更是重中之重，只有抓住資金預算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。一、資金預算管理的現(xiàn)狀1．資金預算管理的基本方針。預算側重于全年資金的平衡與預算，月度執(zhí)行預算主要用于月度的資金調(diào)度與控制。預算必須是最新調(diào)整過的預算，以統(tǒng)一口徑，做到及時跟蹤經(jīng)營情況的變化。為牢固樹立資金預算管理意識，根據(jù)各部門資金預算，分別將現(xiàn)金流量預算細化到每季、每月、每旬、每周，使預算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預算的可信度和可操作性。按照資金“年預算，月平衡，周調(diào)度，日安排”的要求，如何以全面預算管理為基礎，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，使財會人員從資金運用項目的單純“把關”審定變?yōu)橹苯訁⑴c，變事后“監(jiān)督”為立項決策，增強預見性，減少盲目性，加強資金的預算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益是我們面臨的重大課題。1．核定資金需要量和現(xiàn)金預算的比較與分析。在資金的預算管理問題上，對傳統(tǒng)核定資金需要量方法應該繼續(xù)加以鞏固、提高?，F(xiàn)金預算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內(nèi)各期基本上保持這一占用量。要實現(xiàn)二者的有機結合，必須以每年年初的資金需要量核定為基本步驟，確定內(nèi)企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各單位合理的資金占用量及內(nèi)的資金緊缺量，以此資金余缺量作為內(nèi)籌集資金的基本依據(jù)，然后，根據(jù)內(nèi)各期的現(xiàn)金收支情況確定各期的現(xiàn)金預算。三、大力推廣零基預算是解決資金預算管理問題的好方法企業(yè)在編制經(jīng)營預算時，由于各種特定需要，除了組織全面預算外，還可以針對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的某項具體內(nèi)容，按照其方法來編制預算。它和其他預算方法相比較有以下幾點不同：(1)出發(fā)點不同。零基預算從業(yè)務角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預算資金，強調(diào)為什么開展某項業(yè)務。2．零基預算的方法步驟。將全部提出的費用項目分為必須足額支出的費用項目和可以增減費用額的費用項目，對每一個可以增減費用額的費用項目進行成本效益分析，以其所得和所耗費進行計算對比結果來評價該預算項目的經(jīng)濟效益，按照成本效益率排列所有預算項目的先后次序，權衡輕重，決定所余。通過上述對比與分析，可以看出零基預算具有以下優(yōu)點：一是促使各部門根據(jù)預算精打細算，量力而行，提高資金使用效果，特別是通過成本效益分析能使各項工作安排更加講究實效；二是按照可以動用的財力資源數(shù)額，結合項目性質(zhì)特點和重要程度進行安排，能保證資金使用更加合理；三是根據(jù)各種方案安排，使預算同業(yè)務活動結合得更好，同時具體工作目標為各部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供了依據(jù)，也為企業(yè)評價全部門的工作效益提供了客觀標準。參考文獻[1]周斌．論以現(xiàn)金流量為核心的企業(yè)資金預算管理及對策、決策探索，2007． [2]袁海霞．抓住三個環(huán)節(jié)提高財務資金管理水平．[3]王書力，彭雙南．內(nèi)控制度實務與案例．中國物價出版社，2004． [4]李世藝．淺談企業(yè)資金管理．電力財務與會計，2007，(03)．第四篇：資金預算管理規(guī)定資金預算管理規(guī)定一、資金預算及分析管理各子公司重視做好“資金預算”工作，具體做好以下報表:A、資金收支月度報表；B、季度資金預算報表，同時上報上季度實際發(fā)生報表和分析報告；C、資金預算報表；資金預算編制及上報時間要求:A、資金收支月度報表，根據(jù)月度
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