【正文】 由于通過財(cái)務(wù)公司辦理異地結(jié)算沒有任何的資金匯劃費(fèi)用，所有的異地支付業(yè)務(wù)都等同于本地業(yè)務(wù)。例如企業(yè)的二級單位各部門的用款計(jì)劃上報(bào)給二級單位財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部上報(bào)給公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)二級單位上報(bào)的資金計(jì)劃，匯總后，再根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和技術(shù)改造投資計(jì)劃平衡全公司的資金計(jì)劃，報(bào)給總會計(jì)師，總會計(jì)師同意后上報(bào)企業(yè)集團(tuán)，企業(yè)集團(tuán)批復(fù)后具體執(zhí)行。由于企業(yè)的資金可能會發(fā)生突然的變化，資金預(yù)算的編制也會隨著變化，是一個動態(tài)的編制過程。從而對企業(yè)的資金預(yù)算的編制產(chǎn)生不良的影響。增強(qiáng)員工的積極性企業(yè)的資金預(yù)算管理可以讓企業(yè)內(nèi)的各個部門和各個員工參加資金預(yù)算的編制。通過分析實(shí)際和預(yù)算的差異，促使各部門克服不足、鞏固成績，從而保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。傳統(tǒng)預(yù)算法以現(xiàn)有費(fèi)用開支數(shù)為基礎(chǔ)，在現(xiàn)有預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)具體情況作增減。(2)預(yù)算的直接目的不同。資金流量執(zhí)行的跟蹤管理是在月度執(zhí)行預(yù)算交給資金管理部門后對各部門用款進(jìn)行監(jiān)控的重要步驟。對照其他單位檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以及國家審計(jì)署公告的問題進(jìn)行檢查，類似問題也做到了整改落實(shí)。無未經(jīng)審批擅自處置資產(chǎn)，出現(xiàn)資產(chǎn)流失問題。（二）、預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算編制按照規(guī)定做到了細(xì)化，內(nèi)容真實(shí)、完整。（三）、預(yù)算執(zhí)行方面預(yù)算收入方面單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入單位財(cái)務(wù)帳簿，無私設(shè)帳外帳及“小金庫”現(xiàn)象。資產(chǎn)評估符合有關(guān)規(guī)定，無應(yīng)評估未評估的事項(xiàng)?？傊?，此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對查出的問題及時進(jìn)行了整改，通過自查，對進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)單位財(cái)經(jīng)預(yù)算和資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。(3)對資金預(yù)算管理的監(jiān)督考核是根據(jù)各部門現(xiàn)金流量使用的特點(diǎn)，以預(yù)算為基準(zhǔn)建立指標(biāo)考核體系，由資金管理部門根據(jù)各部門執(zhí)行預(yù)算的實(shí)績，按月、季、半年及進(jìn)行分析與考核，對預(yù)算編制部門考核預(yù)算精度，對預(yù)算執(zhí)行部門考核完成情況。核定資金需要量是指確定為完成計(jì)劃期的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)所必需的資金需要量，它包括目前已經(jīng)有的占用量和需要增加或減少的占用量的確定，其直接目的是揭示目前占用量與必要占用量之間的差異，為籌集資金提供依據(jù)，而現(xiàn)金預(yù)算是指確定計(jì)劃期生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)所帶來的現(xiàn)金收入量和現(xiàn)金支出量，其目的在更大的程度上表現(xiàn)為平衡各期現(xiàn)金收支，量力而行。零基預(yù)算量以零為基點(diǎn)，根據(jù)預(yù)測的未來業(yè)務(wù)量和費(fèi)用額、收益率來確定各種預(yù)算水平。四、結(jié)束語總之，加強(qiáng)和改善企業(yè)資金管理是實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作水平上臺階的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可以把資金預(yù)算計(jì)劃下達(dá)到各個部門、各個員工，讓各個部門、員工參與資金的管理，提高員工工作的積極性。在企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)的員工對企業(yè)預(yù)算的編制的認(rèn)識起步較晚，在一定程度上阻礙了企業(yè)編制較好的資金預(yù)算。企業(yè)可以根據(jù)以前的歷史數(shù)據(jù)來編制企業(yè)的成本預(yù)算、利潤預(yù)算、銷售預(yù)算以及現(xiàn)金預(yù)算，通過這些預(yù)算的編制，可以提高企業(yè)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，從而提高企業(yè)資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，提高資金的使用效率。然后企業(yè)對二級單位按月考核，分企業(yè)資金收入和支出分別考核，計(jì)劃準(zhǔn)確率在90%110%之間當(dāng)月不扣獎，每超過計(jì)劃的1%，可以加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率。同時，成員企業(yè)也無須在商業(yè)銀行開立實(shí)體結(jié)算賬戶，就能夠隨時通過財(cái)務(wù)公司辦理對外資金收付，對提高資金業(yè)務(wù)處理的效率，加速資金周轉(zhuǎn)，將產(chǎn)生積極作用。利用財(cái)、銀的直聯(lián)技術(shù)，將財(cái)務(wù)公司資金結(jié)算向外延伸到外部商業(yè)銀行，財(cái)務(wù)公司無需開設(shè)異地賬戶便可為所有成員企業(yè)辦理資金收付的相關(guān)業(yè)務(wù)。一方面可以對員工實(shí)行公平、公正的獎勵或處罰，調(diào)動企業(yè)各個員工的積極性。企業(yè)應(yīng)提高資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。企業(yè)的其他部門參與企業(yè)資金預(yù)算的編制程度有限，也沒有具備良好的預(yù)算編制能力，可能會導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營預(yù)算缺乏準(zhǔn)確性和合理性。企業(yè)通過實(shí)施資金預(yù)算的計(jì)劃管理，可以完善對企業(yè)資金的控制，提高企業(yè)的經(jīng)營效率。通過上述對比與分析，可以看出零基預(yù)算具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是促使各部門根據(jù)預(yù)算精打細(xì)算，量力而行，提高資金使用效果，特別是通過成本效益分析能使各項(xiàng)工作安排更加講究實(shí)效；二是按照可以動用的財(cái)力資源數(shù)額，結(jié)合項(xiàng)目性質(zhì)特點(diǎn)和重要程度進(jìn)行安排，能保證資金使用更加合理；三是根據(jù)各種方案安排，使預(yù)算同業(yè)務(wù)活動結(jié)合得更好，同時具體工作目標(biāo)為各部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供了依據(jù)，也為企業(yè)評價全部門的工作效益提供了客觀標(biāo)準(zhǔn)。它和其他預(yù)算方法相比較有以下幾點(diǎn)不同：(1)出發(fā)點(diǎn)不同。在資金的預(yù)算管理問題上，對傳統(tǒng)核定資金需要量方法應(yīng)該繼續(xù)加以鞏固、提高。預(yù)算必須是最新調(diào)整過的預(yù)算，以統(tǒng)一口徑，做到及時跟蹤經(jīng)營情況的變化。對淮委財(cái)務(wù)檢查及專項(xiàng)檢查意見及時整改落實(shí)。單位資產(chǎn)無對外投資、出租、出借、擔(dān)?，F(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行水利部、淮委制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定、辦法。單位各項(xiàng)收入無虛掛往來現(xiàn)象，并做到了及時入帳。（五）、政府采購方面政府采購預(yù)算（計(jì)劃）編報(bào)全面、完整。XXX管理局XXXX年XX月XX日第三篇：如何加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理如何加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理摘 要 資金管理具有舉足輕重的作用。2．資金預(yù)算管理的實(shí)際運(yùn)行。(3)資金的時間不同。(2)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法著重從預(yù)算金額角度考慮問題，先大概確定預(yù)算基數(shù)，分析業(yè)務(wù)活動是為了對之適量增減。只有真正建立和完善資金管理的運(yùn)行機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運(yùn)營效能。企業(yè)也可以對資金的實(shí)施情況與資金預(yù)算計(jì)劃作對比，其對比的結(jié)果作為獎勵或處罰的指標(biāo)，可以更好的發(fā)揮員工工作的積極性。一些企業(yè)在編制企業(yè)資金預(yù)算的過程中，只有企業(yè)的財(cái)務(wù)人員和企業(yè)的銷售人員參加，沒有對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動有全面的了解，使得企業(yè)的資金預(yù)算缺乏